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ch05Excel在会计账簿中的应用 第5章 Excel在会计账簿中的应用 本章的学习目标 ●?#0046990了解会计账簿有关基本概念 ●?#0046990掌握设置“借贷不平衡”的自动提示 ●?#0046990掌握利用数据透视表功能建立总分类账、明细分类账、科目汇总表 ● 了解如何建立科目余额表 ● 掌握利用IF()函数、ISNA()函数、VLOOKUP()函数组合填制科目余额表 51.1 会计账簿概述 会计账簿的意义与作用 会计账簿是指以会计凭证为依据，在具有专门格式的账页中全面、连续、系统、综合地记录经济业务的簿籍。 5.1 会计账簿概述 会计账簿的类型 1. 日记账簿 2. 分类账簿 3. 备查账簿 5.2日记账 设置日记账格式 日记账 贷方金额 借方金额 账户名称 摘要 凭证编号 日 月 年 借贷不平衡自动提示 5.3 分类账 设置总分类账格式 总分类账 余额 借 贷 贷方金额 借方金额 摘要 凭证编号 日 月 年 5.3 分类账 建立总分类账 5.3 分类账 修改总分类账版面 5.4 科目汇总表 科目汇总表概述 科目汇总表 编制单位 年 月 日 单位：元 合计 贷方发生额 借方发生额 会计科目 科目代码 5.4 科目汇总表 建立科目汇总表 5.5 自动更新数据透视表 更新方法： 1. 在选定建立数据透视表数据源区域时，尽可能地将数据来源范围扩大 2. 随着数据源数据的更新，数据透视表中的数据随之更新 5.6 科目余额表 设计科目余额表 科目余额表 编制单位 年 月 单位：元 合 计 贷方 借方 贷方 借方 贷方 借方 期末余额 本期发生额 期初余额 会计 科目 科目 代码 编制科目余额表 1. 期初余额的链接调用 直接引用公式： “＝[被引用工作簿名称]被引用工作表名称!被引用单元格” 编制科目余额表 2. 本期发生额的链接调用 本期借方发生额 ＝IF(ISNA(VLOOKUP(;查找的会计科目;,科目汇总表,2,FALSE)),#0046990,VLOOKUP(;查找的会计科目;,科目汇总表,2,FALSE)) 本期贷方发生额 ＝IF(ISNA(VLOOKUP(;查找的会计科目;,科目汇总表,3,FALSE)),#0046990,VLOOKUP(;查找的会计科目;,科目汇总表,3,FALSE)) 编制科目余额表 3. 期末余额的计算 资产/成本类期末余额 ＝期初余额＋本期借方发生额－本期贷方发生额 负债/所有者权益类期末余额 ＝期初余额＋本期贷方发生额－本期借方发生额 编制科目余额表