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中小学财务报销制度 一、所有干部职工必须严格执行教育事业费开支规定，不得随意扩大开支范围，提高开支标准。 二、外来票据必须要素齐全，单据合格同时具有经办人、审批人签字，方可报销。 三、购置各种办公用品，出外印刷各种文件、资料，应先提出计划，再开支权限审批，财务人员凭审核无误的单据报销。 四、审批权限。凡开支在300元以下的由财务负责人审批；学校所有开支必须由财务负责人和校长共同审批；1000元以上的大项目开支须经会议研究通过，并由财务负责人和校长签字方可报销。 五、凡在省内外的，差旅费单据先由财务负责人审批；领导的差旅费由财务负责人审批。财务人员凭审核无误的单据报销。 中山市实验中学xx-02-02 21:27 | #2楼 一、因公出差（差旅费）报销 1、有出差文件，首先经部门或年级部主任同意，然后由校长签字同意 2、出差回来后到财务室领取“差旅费报销单”和“报销单据粘贴单”，由出差人按报销单上面的要求填写出差事由、出差起止日期等内容，把发票贴在报销单据粘贴单上，发票背面签字，报销单后需附相关领导签字同意的出差文件 3、报销单在部门主管或者年级部负责人证明签字后，先由财务副校长审核，再报校长审批，送财务室按规定办理报销手续 二、公务接待报销 1、接待前需校长同意 2、接待后到财务室领取“费用报销单”和“报销单据粘贴单”，填写公务接待事由，注明接待单位、人数、标准，把发票贴在报销单据粘贴单上，发票背面签字 3、报销单在部门主管或年级部负责人证明签字后、先由财务副校长审核，再报校长审批，送财务室按规定办理报销手续 三、教师学习报销 教师学习培训包括上级部门组织教师外出培训或者考察学习和学校内部组织的培训。 1、上级部门组织的培训首先要有相关文件及证明材料，并需校长同意签名；学校组织的培训，要将培训方案和经费预算报校长审批 2、 培训后到财务室领取“费用报销单”和“报销单据粘贴单”，填写培训内容等，把发票贴在报销单据粘贴单上，发票背面签字，并附校长签名的上级下发的文件或者自拟的培训方案和经费预算 3、 报销单在部门主管或年级部负责人证明签字后、先由财务副校长审核，再报校长审批，送财务室按规定办理报销手续 四、采购物品报销 1、采购任何物品，各部门必须在每季度前一个月向总务负责人报送采购计划，审核通过后，季度内各部门严格按照采购计划采购，不得采购无采购计划或者超计划的物品 2、报销时到财务室领取“费用报销单”和“报销单据粘贴单”，填写采购内容或用途，把发票贴在报销单据粘贴单上，发票背面签字，所开具的发票必须有采购物品名称、采购数量、单价，有送货单的需附送货单，采购的物品必须有验收人验收签名，并附有相关领导签字同意的采购申请表 3、报销单在验收人、证明人（部门主管或年级部负责人）签字后，三千元以下的采购需分管财务副校长审批；三千元以上的采购需分管财务副校长审核后，报校长审批，最后送财务室按规定办理报销手续 五、组织学生外出活动（包括学生外出比赛、接送 ___生）报销 1、外出前，做好活动所需的各项经费预算方案，报部门主任和校长审批签名 2、活动期间严格按预算执行开支，不允许超支，超支部分自理 3、报销时到财务室领取“费用报销单”和“报销单据粘贴单”，由经手人按要求填写活动内容，贴好发票，发票背面签字，报销单后需要附上相关领导签字同意相关文件、报告或活动预算方案等 六、工资和补助发放的规定 1、我校教职工工资和补助实行银行卡发放，特殊情况下才发放现金 2、每月的固定工资项目，在政工人员做发放表后，先由办公室主任和分管财务副校长审核、再报校长审批，在每月10日前送至财务室汇总，每月15日前发放，遇节假日顺延 3、由特殊事项产生的补助，发放表中需注明补助事由、补助天数、补助标准、总金额，由部门主任级以上领导证明、分管财务副校长审核、报校长审批后，再送财务室按规定发放 七、资金支出支付方式的规定 按照《关于实施市级预算单位公务卡强制结算目录 ___》的规定，为了减少公务支出中的现金提取和使用，严格控制现金支出，所以各预算单位要尽量通过公务卡和对公转账进行公务开支，现金报销原则不在被受理，如有特殊情况，应先报财务副校长同意后再开支。 本制度从xx年11月1日起执行，解释权归校长室。 中山市实验中学财务室 xx年10月22日 天津市第八十二中学财务报销制度xx-02-02 18:43 | #3楼 1、严格执行国家的财务制度及天津市市、区教委规定的支出范围进行报销。遇特殊情况，须经校长审批，财务部门才能予以报销。 2、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品时，首先由部门人填写《购物申报单》报总务处，以校长审批，总务处安排购买，所有购置物品，必须遵循先入库(经办人