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中学财务报销制度 为了加强财务收支，规范财务报销审批手续，严肃财经纪律，提高资金的使用率，根据国家有关法规及省、市、县等各级主管部门的相关规定，结合学校实际情况，特制定本。 一、财务报销票据原始凭证的相关要求 1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一专用收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔、彩色笔、毛笔或铅笔填写无效。 2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。 3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。 4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合学校财务报销范围。 5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销；报销凭证与实际发生的旅差情况（含票据时间、地点、种类等）不相符合的，财务人员不得给予报销。 6、严禁教职工使用白条、普通收据和假发票进行财务报销；严禁教职工找票、借票进行财务报销；严禁教职工使用与实际旅差或业务不相符合的票据进行财务报销；财务室主任、会计、出纳必须严把票据关，严格清点、核实票据的时间、地点、种类、期限（是否有效）、金额与票据的真伪。 二、财务报销手续及要求 （一）财务报销审批权限 学校实行校长“一支笔” ___度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务室办理结算。财务人员对未经校长审批的凭证不得报销。 （二）财务报销基本手续及要求 1．购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、主管部门领导签字、财务室主任审核签字、校长签字，方可报销、进账。 2．凡到财务处报销的票据，需经手人和主管部门领导审查签字、财务室主任审核签字、校长审批签字，方可报销。 3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行；符合固定资产的还须有固定资产进库单，外出参加会议的还须有会议通知等。 4、报销各种发票、事业收据时，须填写“青川中学”；报销差旅费，填制差旅费报销单，报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴，并写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据内容必须一致。 5、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用0补齐。 6、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒尽给予报帐。 7、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由总务填写《物资采购申请单》报校长审批后，统一由学校后勤处安排购买。所有购置物品，必须遵循先进库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、审核人、校长签名，再到财务处报销。 8、因学校教育教学工作需要，购置各类教学仪器或专用材料，先由相关主管部门填写《物资采购申请单》呈报后勤处转至校长处审批，统一由学校安排购买，所有购置物品，必须遵循先进库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序，发票下面必须由经手人、审核人、校长签名，到财务室报销。 9、干部职工进行财务报销时，按如下程序进行：第一步，到财务室出纳处领取相关旅差报销单，并在出纳指导下按规定填写账单、粘贴票据；第二步，在主管部门负责人处审查签字；第三步，在财务室主任处审核签字；第四步，在校长处审批签字；第五、在出纳处支钱。 10、关于差旅费报销的几点规定 （1）旅差费的报销标准：按《广元市市级行政事业单位差旅费管理办法》[广府办发（xx）27号]文件精神执行。 a、交通补助 符合乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次1份），凭据报销； 符合乘坐火车卧席条件的人员改乘席的，按照硬座票价的80%计发补助费。（正县级以上） 符合派车的人员，改乘公共交通工具到省内其他市州（含成都）和本市各县区出差的，按所乘公共交通工具票面价格的80%给予补助。（副县级以上） 乘坐汽车、火车的保险费未明确规定，按第1条视为可报销。 b、伙食补助 包干标准：本市范围以外地区50元/人天，在本市各县区内30元/人天。今后教职工出差，一律按上述标准报销伙食补助，不能再到财务处报销餐饮生活费用。由接待单位或主办单位统一安排伙食的，不予报销伙食补助。 c、住宿费标准 d、公杂费标准 本市范围以