路桥工程公司财务管理办法.docx

路桥工程公司财务管理办法 第一章 总则 第一条 为规范工程处财务制度，加强财务管理，完善经济核算，提高经济效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》和《企业会计制度》，结合工程处实际情况，制定本办法。 第二条 工程处按照“统一领导、分级管理、分级核算”的原则，实行总经理领导下、总会计师负责的财务管理体制。 第三条 工程处财务管理的目标是：规范工程处与所属各单位的财务行为及相互之间的财务关系，维护企业利益；推行全面预算管理，促进企业资源的合理配置和有效使用；集中统一管理内部资金，提高资金使用效果；保证企业资产安全完整和保值增殖。 第四条 工程处财务管理的基本任务和方法是：依法合理筹集资金，优化工程处资源配置；完善工程处内部控制制度和财务核算制度，参与工程处各项经营管理、经济预测和决策；做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等工作。 第五条 本办法是处理企业财务事项、规范财务行为的准则，适用于工程处及工程处所属各单位。 第二章 会计机构和会计人员 第六条 工程处及所属各单位应当根据会计业务的需要设置会计机构，配备具有从业资格的财会人员，并保持相对稳定。 第七条 工程处财会部负责工程处范围内的经济核算和财务管理工作，指导、督促、检查所属各单位的会计核算和财务管理，编制汇总工程处财务报表，统一向政府有关机构及上级主管部门报送财务报告。 工程处所属各单位的财会部门负责本单位的经济核算和财务管理，定期向工程处报送各种财务报告和其他各种财务信息材料，接受工程处财会部的指导、监督和检查。 第八条 工程处及其所属各单位根据业务需要和内部控制原则设置会计岗位，会计工作岗位可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 第九条 工程处总经理负责组织、领导工程处的财务管理工作，其责权是：严格遵守国家有关法律、法规及财经纪律；根据工程处生产计划和财务收支计划，组织工程处的生产经营活动；负责审批工程处重要财会制度文件；负责审批工程处财务收支计划，并检查其执行情况；负责向上级单位提请聘任或解聘工程处财务负责人；组织实施重大投资及财务决策；按规定批准报销有关费用支出；接受财政、审计、税务等有关机关的监督、检查。 第十条 工程处设置总会计师，总会计师协助总经理组织、领导工程处的财务管理工作，其责权是：宣传贯彻国家有关财经政策；负责工程处重大融资筹资；审签重要的财务开支事项；提请总经理聘用或解聘工程处各单位财务总监；负责工程处一般财务人员的聘用和解聘；协调工程处其他部门、所属各单位与工程处财务关系；组织制定、实施工程处内部财务管理制度；组织制定工程处财务收支计划，并督促财会部门下达、落实收入、成本、费用和利润考核指标，定期检查各部门、所属各单位财务收支计划的执行情况，研究解决执行中的问题；负责组织工程处内部财务核算，并向有关部门报送财务报表；按规定签批报销有关费用支出；负责组织对工程处所属各单位的内部审计及配合上级审计部门对有关人员的离任审计工作。 第十一条 工程处各级财会部门是财务管理的职能部门，其主要职责如下： １、贯彻执行国家有关财务管理的法律、法规、方针、政策，遵守会计准则；建立健全适合本单位的有关财务管理的规章和办法。 ２、编制本单位的财务预算，并对预算执行情况进行分析评价。 ３、对本单位的经济活动及时进行帐务处理，按时编制、报送财务会计报告，及时、准确办理纳税业务。 ４、负责资金集中统一管理，提高资金利用效率。 ５、办理银行中间产品及担保事项，制定担保管理措施。 ６、负责国有资产的产权登记、评估管理，按照规定的程序和权限处置国有资产。 ７、负责有关投资及投资收益的财务管理和监督。 ８、根据主管财政机关有关规定，制定税后利润分配和亏损弥补方案。 ９、组织财务考核和评价，落实国有资产管理责任。 １０、参与本单位经营管理活动，审查重要经济合同，参与预算方案及重大决策方案的制定。 １１、对下级单位的财务管理、会计核算以及会计基础工作进行业务指导、检查和监督。 １２、对财务人员进行业务培训和业务考核。 １３、其他职责。 第十二条 工程处所属各单位财务总监由工程处派出或任命，由工程处财会部进行业务考核。 第十三条 各单位财会人员应熟悉财政法律、法规和国家统一会计制度，遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，保守工程处商业秘密。 第十四条 财会人员应熟悉本单位生产经营和业务管理情况，加强财务管理基础工作，真实、及时、准确、完整反映各项经济事项。 第十五条 财会人员发生变动时，必须事先办理工作交接手续，所有交接事项应形成文字材料，交接工作必须有监交人负责监交。一般财会人员交接，由本单位财务负责人监交；财务负责人交接，由单位领导人监