企业财务管理制度总结.docVIP

企业财务管理制度总结 关于企业财务管理制度总结 随着社会科学技术不断的发展,高新技术的广泛应用对企业财务的要求更上一层楼,因此企业财务管理上的创新引起了企业家们的高度重视。下面爱汇的关于企业财务管理总结，供你参考。 一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用核算、和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。 7、参与公司工程承包和采购合同的评审工作。 8、及时核算和上缴各种税金。 9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。 10、会计档案资料的收集、，确保档案资料的完整、安全、有效。 11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 12、加强本部门人员的，提高本部门工作人员素质。 二、借款和各种费用开支标准及 ___度借款审批及标准： 1、借款： 出差人员应先到财务部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预 计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。 前次借支出差返回时间超过 5 天无故未报销者，不得再借款。 2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取 “借款单”， 详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批; 持已批“借款单”至财务处领款。 3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由， 所借金额，审批程序同第 1 条。 4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第 1 条。 5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不 能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。 三、日常费用报销：1、公司在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销; 4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字 后到财务部报销; 5、补充说明 如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或 者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。 第一章 总则 第一条 为加强公司的财务工作，健全财务体系，严肃财务经纪律，适应现 代企业管理的要求，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定 本规定。 ? 第二条 公司财务部门的职能是：? 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度， 执行公司统一的财务制 度。 ? 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反 映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 ? 积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取 得较好的经济效益。 ? 厉行节约，合理使用资金。 ? 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 ? 积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规 的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 ? 完成公司交给的其他工作。 ? 第三条 公司财务组织结构：公司财务部由财务总监、主管会计、会计、出 纳、和审计人员组成。 ? 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章 财务工作岗位职责? 第五条 财务总监负责组织本公司的下列工作：? 1、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案， 开辟财源，有效地使用资金;? 2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关 部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;? 3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析