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企业资金的管理制度内容 有关企业资金的管理制度内容 资金是企业生存和发展的基础,也是企业的生命线,有效的资金不但能防范资金安全风险还能充分发挥资金的规模效益,需要制定完善的资金管理，做好资金管理工作。下面爱汇的有关企业资金的管理制度，供你参考。 1.每次用款前要上交资金申请表及支票申请单，各部门签字后才能付款，并且付款前必须提供发票，发票单位名称必须与付款单位名称一致。 2.股份制项目必须在签完股份制协议后预先估计前期至少一个月内需先垫资的金额并在协议后的一个星期内所有股东按比例把资金存入公司账户，项目上所有用款(包括备用金、工资、材料款等等)都应向公司申请并支付给项目部或相应的单位。 3.股份制项目部人员应记现金流水帐(包括所有现金支出)和项目总资金流水账。以便于各股东及时了解资金动向等。 4.项目上的工资由项目提出计划然后报至公司，有各相关部门签字后公司统一发放。发放前各班组准备好工资单及借条! 5.项目上小额备用金应该先提出申请，然后有项目上专人保管。单据应该有相关经办人，项目经理，各在现场的股东签名才能支付!每月上报公司。 6.项目上的收入(押金、罚款以及废品买卖)应开具收据，收据有公司提供并盖公司章，办理收入收据时至少有3人签字(经办人、材料经理、项目负责人)，并且每月上缴公司并入账。 一、 采购组确定采购目标报经公司同意后，需与供货方签订供需，一般情况下，进货款项以转账形式直接打入合同中注明的供方账户，原则上不提倡现金进货。 二、 供需合同中须注明货品名称、数量、指标、运输方式、到站(提货)地点、各项费用所属方明细及支付方式。交易完成后连同供货方的收款手续一同交到综合办以便下账处理。 三、 特殊情况需要现金进货的，需报经公司批准，从选厂综合办由采购组两人以上签字领取支付，但也必须签订供需合同，待交易结束后，连同供货方的收款手续一同交到综合办冲抵借条。 四、 采购组出门找货、进货所需费用统一从综合办打借条领取，每人单次最高借款不得超过2000元;回来后以各项费用单据冲抵借条，原则上旧款未冲抵，不得再借新款。 五、 采购支出费用应及时报销，报销期限最长不超过一个月，逾期则不予报销。 六、 采购补助为90元/天、人，用车以实际加油油票报销。 七、 采购过程中确实需要特殊支出，需报经公司总部分管财务总经理批准后方可执行。否则自理。 第一章总则 第一条 为了加强公司对资金的内部控制，保证资金的安全, 提高资金的使用效益，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。 第二条 本制度所称资金，是指公司所拥有或控制的现金、 银行存款和其他资金。 第三条 公司至少应当关注涉及资金管理的下列风险： (一)资金管理违 ___法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。 (二)资金管理未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。 (三)银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律法规要求，可能导致受到处罚造成资金损失。 (四)资金记录不准确、不完整，可能造成账实不符或导致财务报 表信息失真。 (五)有关票据的遗失、变造、伪造、被盗用以及非法使用印章，可能导致资产损失、法律诉讼或信用损失。 第四条 公司在建立与实施资金内部控制中，至少应当强化对下列关键方面或者关键环节的控制： (一)职责分工、权限范围和授权审批程序应当明确规范，机构设 1 / 6 臵和人员配备应当科学合理。 (二)现金、银行存款的管理应当合法合规，银行账户的.开立、 审批、使用、核对、清理严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行。 (三)资金的会计记录应当真实、准确、完整和及时。 (四)票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整记录，银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效。 第二章职责分工与授权批准 第五条 建立资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 资金业务的不相容岗位至少应当包括： (一)资金支付的审批与执行。 (二)资金的保管、记录与盘点清查。 (三)资金的会计记录与审计监督。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 第六条 配备合格的人员办理资金业务，并结合公司实际情 况，对办理资金业务的人员定期进行岗位轮换。 公司关键财会岗位，可以实行强制休假制度，并在最长不超过五 年的时间内进行岗位轮换。实行岗位轮换的关键财会岗位，由公司根据实际情况确定并在内部公布。 第