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企业资金管理制度总结 有关企业资金管理制度总结 财务的核心是资金管理，集团公司对财务的管理,归根到底是对资金的管理与控制，需要制定完善的资金管理，做好资金管理工作。下面爱汇的有关企业资金管理制度，供你参考。 一、基本制度 1、开立两个账户，基本户用来付款，一般户用来收款。建立健全现金日记账、银行存款日记账，建议使用网银。每天发生的现金和银行存款收支业务做到日清日结，及时核对，保证账实相符。 2、严格审核现金收付凭证，严格执行现金等管理制度，不得坐支现金，不用白条抵库。 二、现金管理制度 1、 所有现金收支专人(出纳)负责。 2、 出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记现金日记账(流水账)，每天结出余额并核对实存。做到日清日结，账实相符。 3、 库存现金超过一定数额(建议5000元，且是收入额)时必须存入银行(一般户)。 4、 出纳收取销售现金时，须立即登记现金日记账并开具一式至少两联的销售单据，一联销售留存，一联会计处理。经手人一定要有经手依据。 5、 任何现金支出必须按相关程序审批(详见支出 ___度)。因或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经相关人员(如总经理)签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内还款或报销(详见差旅费报销规定)。 三、支票和网银管理制度 1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。并建立支票登记备查簿(包括支出和收取支票两本)。 2、 出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记银行存款日记账(流水账)，结出余额，每天 ___银核对银行存款实存。作到日清日结，账实相符。 3、 出纳收取支票时，须立即开具一式至少三联的收据，缴款人、出纳、会计各留存一联。 4、 支票的使用或网上付款必须事前按相关程序审批(详见支出 ___度)。所开出支票必须封填收款单位名称。支出支票时，由领取人在支票头上签收签字认可，并及时登记支票备查簿。 5、 基本户余额不足时，申请按支出预算从一般户转过来(建议半月一次)。 四、印鉴的保管 1、银行印鉴原则上必须分人保管。财务专用章和法人印鉴分别派其他专人和出纳负责保管。 五、现金、银行存款的盘查 1、 出纳至少每半月应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“半月报表”，并对由出纳保管的库存现金，指定人员于每半月终了进行定期对账盘查，其他时间进行不定期抽查。 2、 会计根据实际情况做好每月现金与银行存款的帐务处理及其他帐务处理。 六、支出 ___度 购买日常办公用品、固定资产、办公家具等、会务费、差旅费、工资与奖金等任何支出都要相应审批。为简化支出审批手续，提高效率，负责人可适当将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给指定专人。 七、差旅费报销规定 报销人持原始凭证签字，报负责人、会计签字认可，交会计报销。 第一章总 则 第一条：为了加强货币资金的管理，确保货币资金的安全，根据公司管理的要求并 参照会计法的有关规定，特制定本制度。 第二条：本制度中涉及的货币资金是指现金、银行存款及其他货币资金。 第三条：公司设立出纳岗位，负责现金、银行存款的收入、支出和保管等日常业务， 并进行核算、检查与监督，保管银行银行票据，出纳人员应严格执行 《会计法》和公司各项规定。 第四条：根据内部会计控制制度的基本要求，出纳人员严格禁止办理会计稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。 第五条：出纳人员应时刻保证帐面货币资金金额与实际存有的货币资金金额相互一 致，如有差异，在查清差异原因后,追究责任。 第二章现金管理 第六条：公司现金的使用范围 1、支付给职工的个人工资、津贴、奖金、福利、补助、医药费等款项; 2、支付给不能转账的单位或个人用于购买物资和劳动报酬; 3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出; 4、出差人员必须随身携带的差旅费; 5、结算起点(2000 元)以下的，与公司业务挂钩的其他零星支出; 6、公司总经理与财务负责人共同审批确定需支付现金的其它支出。 第七条：公司库存现金最高限额为50000元，如需大额支出应提前一天以上通知财 务部。 根据核定库存限额，出纳人员每日结存的现金，不得超过核定的库存限额，超过部分应于当日及时送存银行;由于特殊原因当日无法送存的，当日16 时前报公司财务负责人安排人员保卫，妥善保管，未作安排或安排不落实的，有关人员应承担责任。 第八条：公司现金的收支管理 1、现金的收入和支出，必须由出纳员办理。出纳员请假时，可由财务负责人指定具备资格的