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（医疗药品管理）东北制药 东北制药(000597)财务管理制度 第壹章总则 第壹条为了规范东北制药集团股份XX公司（以下简称“公司”） 的会计核算和财务管理，真实、完整地提供财务会计信息， 以满足信息使用者的需要，根据《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国证券法》、《企 业会计准则》及国家有关法律、法规的规定，结合公司的实 际情况和管理要求，制定本制度。 第二条公司根据国家有关规定及生产运营的特点和管理要求， 单独设置会计机构，配备会计人员。公司总部设立财务部， 负责全面组织、协调、指导公司及所属各单位的会计核算和 财务管理工作；各企业及子公司单独设置财务部，负责本部 门或本公司的会计核算和财务管理工作，且向公司财务部方 案工作。 第三条本制度适用于公司范围内的所有单位及控股子公司。 第四条根据公司生产运营特点和管理要求，建立健全财务管 理制度，不断规范各项管理基础工作，如实反映公司财务情 况、运营成果和现金流量，依法计算和缴纳国家税收，接受 上级有关部门的检查监督。 第五条公司财务管理的基本任务是：建立和完善财务预算及 成本管理体系，健全预测、核算、控制、分析和考核等管理 基础工作；募集和合理使用资金，提高资金使用效果；有效 利用公司的各项资产，努力提高经济效益；真实、完整地提 供财务会计信息，按上市公司信息披露的有关规定及时披露 财务会计信息。 第二章公司财务管理职责 第六条于总经理的领导下，组织公司的会计核算和财务管理； 宣传、贯彻和执行国家的法律、法规和会计制度；按照国家 税法的规定，组织公司的税收核算和管理。 第七条根据国家法律、法规及企业会计准则的规定，结合公 司的具体情况，制定内部会计核算和财务管理的各项规章制 度，指导和监督各单位贯彻实施。 第八条为公司的运营决策提供真实、完整的财务会计信息， 参和公司的生产运营决策。根据公司生产运营总目标，组织 编制公司的全面财务预算和参和经济责任制方案，建立和健 全成本管理基础工作，制订和完善成本管理制度，加强成本 预测、核算、分析和考核，努力降低成本，提高效益。 第九条实施资金集中管理，根据公司生产运营的需要合理地 筹集资金，优化融资结构，降低资金成本；合理分配和运用 资金，提高资金使用效果。组织公司的清产核资，确保资产 安全完整。 第十条及时、完整地编制公司财务决算，如实地反映公司的 财务情况、运营成果和现金流量，及时提供真实、合法、规 范、完整的会计信息。组织财务会计方案的审计，按照国家 证监会的有关规定和要求披露财务会计方案。 第十壹条建立会计档案管理制度，妥善地保管会计档案，合 理有效地利用会计档案。 第十二条组织公司会计人员的业务培训和考核，提高财会人 员的业务素质和管理水平。 第三章公司财务管理基础工作 第十三条公司生产运营过程中发生的壹切经济业务，会计人 员应根据《企业会计准则》和公司财务管理的要求，及时填 制会计凭证，登记会计账薄，编制财务会计报表。 第十四条公司各有关单位或部门应建立先进合理的定额管理 制度（物资消耗定额、费用定额等），认真做好记载经济活动 的原始记录，且装订成册妥善保管（保管期限按有关规定执 行）。 第十五条建立和完善公司的计量验收制度，公司内部流转及 进出公司的存货必须做到手续齐全，计量准确。 第十六条建立科学的存货管理制度，保证内部经济核算的及 时进行，且定期、不定期的进行财产物资的清查盘点，确保 账账、账物、账证相符。 第十七条建立财务机构内部的稽核制度，严格审核监督，保 证会计核算资料的真实、完整、规范、正确。加强资金管理， 严格按资金管理制度及财务处理操作程序的有关规定办理经 济业务的审核及付款手续。 第十八条建立和完善会计核算的基础工作，健全财务指标的 分解落实、监督控制、考核及分析制度。公司建立定期的经 济活动分析例会，对公司的生产运营情况进行全面分析。 第四章会计信息的质量要求 第十九条公司的会计核算和财务管理必须遵守国家的有关法 律、法规和公司有关管理制度的规定。 第二十条公司提供的会计信息必须满足信息使用者了解公司 财务情况和运营成果的需要，和信息使用者所要解决的问题 关联联，即和使用者进行决策有关，且具有影响决策的能力。 会计信息的关联性对会计信息使用者应具备预测价值、反馈 价值、及时性三方面的作用。同时，会计信息仍应满足公司 内部加强运