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纯净水厂财务管理制度 总则 清源纯净水厂是公司职工入股开办的内部股份制企业。总投资17万元，其中公司九九年十二月三十一日在册职工入股13万元，占总投资的76.5％，劳服职工入股4万元，占总投资的23.5％。如果持股人调离水电公司，所有股金退还本人，其股份经股东 ___讨论同意后，可以在水电公司范围内转让，并及时办理转让手续。纯净水厂的财务由劳动服务部托管，实行单独立帐核算。 清源纯净水厂的决策机构是水电公司持股会。持股 ___的召开由公司工会负责召集；纯净水厂的日常生产经营工作由厂长负责。对外，安装公司是法人，纯净水厂是下属的一个分支机构。纯净水厂的财务由安装公司的法人代表负责。 一、 股东 ___的职责 1、 持股代表是由投资人选举产生的投资人的代表；持股代表的更换必须经投资人选举。 2、 持股代表的入股不少于1000元，持股代表的工作只能是以年终获取投资分红作为回报。 3、 持股代表必须维护投资人的利益，同时还要加强经营管理和法律知识的学习，更好的发挥决策职能。 4、 持股代表行使下列职权： ①、 纯净水厂的管理办法、审定、修改。 ②、 定员定编。 ③、 工资标准。 ④、 产品定价。 ⑤、 营销方案的审定。 ⑥、 审定厂长年度工作目标。 ⑦、 评价厂长年度工作目标的完成情况。 ⑧、 厂长的任免等。 5、 持股 ___对纯净水厂的生产经营有监督权，要定期对纯净水厂的财务进行检查和审计；定期听取财务状况汇报。审计财务报告，提出改进方案和厂长新的工作目标。 6、 对于纯净水厂生产经营等方面的问题，有1/3以上的持股代表提出议案后，公司工会必须负责及时召开持股 ___对议案进行讨论，当2 /3以上持股代表意见一致时将形成持股 ___决议，厂长必须严格执行。 1 二、 厂长职责 1、 认真执行党的路线、方针、政策，严格遵守国家的法律法规，教育自觉尊纪，树立良好的职业道德和社会公德，文明生产、文明经商。 2、 负责纯净水厂日常生产经营和管理工作，建立健全各项管理，使纯净水厂的各项工作标准化、科学化、制度化；把追求最大利润作为各项工作的出发点和落脚点。 3、 教育员工自觉做到三个确保：即确保安全生产遵守操作规程、确保各岗位工作人员职责、确保国家饮用水卫生标准全面落实。认真贯彻以优质产品、优质服务取信于民的经营指导思想，争创一流品牌和效益。 4、 认真学习相关知识和法律、法规，努力提高业务水平，严以律已、公正、公平、诚实、无私；运用法律手段保护投资人和纯净水厂的利益，确保其资产安全。 5、 全面认真执行股东 ___的决议，定期向股东 ___汇报生产经营情况，自觉接受股东 ___和股东的监督，努力完成生产经营目标。 6、 确保纯净水厂的资产及货物不流失。 三、 管理制度 （一） 定岗定员、工资、奖励标准的审批权归股东 ___ 1、 厂长根据生产经营的实际，本着以岗定人的原则，以书面形式将需用人员的数量及条件上报股东 ___讨论，有2 /3以上股权代表同意才能通过。 2、 录用人员必须持有集团公司卫生防预站当年发放的健康证才能上岗；期3个月，经试用期考察符合条件后，必须签订用工，以法律的形式明确劳、资双方的权利和义务，合同有效期一年。 3、 员工的工资标准、厂长奖励办法及标准由股东 ___研究决定。 （二） 资产管理 1、 纯净水厂的一切财产必须建立台帐和明细帐，并做到帐、物、卡三相符。 2、 严格按照规程对设备、器具进行维护、保养、使用，设备完好率百分之百，确保生产正常产品质量合格。 3、 一切资产因违反规程造成的损坏，由当事人全额赔偿。厂长按赔偿金额的20％处罚金。 4、 对于低值易耗品要把好计划、采购、验收、入库、出库关，及时上帐，严格领用、消帐手续，及时上报财务，记入成本。 5、 水桶的发放应根据不同对象分别采取成本价出售、收取押金、办理借用手续三种办法。人为损坏按价赔偿。自然损坏应及时交旧换新。 2 必须做到购进总数量=库存数量+周转数量+押金收据数量+售出收据数量+借出借据数量。 6、 厂长必须向股东 ___负责，做到勤检查、勤清点，定期向股东 ___报告各种资产使用情况。 （三） 产成品管理 1、 产成品必须实行严格的内部控制，强化内部管理 ，提高人员素质。做到职责明确、相互制约、相互监督。成品销售分单桶另售、批量销售，批量销售采用一次性水票或水卡两种形式。 2、 保管员负责成品库、建立成品流水帐，准确记录每天的生产数量、发出数量、结存数量。负责每天向财务报送当日的生产日报表，要求字迹清楚，不得涂改，一式两份，一份留作存根。生产日报表填写的主要内容：当日生产数量、当日发出数量、当日库存数量、保管员签名。 3、 柜台营业员负责出售工作。建立销售流