企业所得税季度申报表A类及填表说明.pdfVIP

附件 1: 《中华人民共和国企业所得税月 （季）度预缴纳税 申报表 （A 类，2015 年版）》及 附件 1: 《中华人民共和国企业所得税月 （季）度预缴纳税 申报表 （A 类，2015 年版）》及 填报说明 填报说明 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A 类，2015 年版) 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A 类，2015 年版) 税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日 税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称: 金额单位: 人民币元 (列至角分) 纳税人名称: 金额单位: 人民币元 (列至角分) 行次 项 目 本期金额 累计金额 行次 项 目 本期金额 累计金额 1 一、按照实际利润额预缴 1 一、按照实际利润额预缴 2 营业收入 2 营业收入 3 营业成本 3 营业成本 4 利润总额 4 利润总额 5 加:特定业务计算的应纳税所得额 5 加:特定业务计算的应纳税所得额 6 减:不征税收入和税基减免应纳税所得额 （请填附表 1） 6 减:不征税收入和税基减免应纳税所得额 （请填附表 1） 7 固定资产加速折旧 （扣除）调减额 （请填附表 2） 7 固定资产加速折旧 （扣除）调减额 （请填附表 2） 8 弥补以前年度亏损 8 弥补以前年度亏损 9 实际利润额 （4 行+5 行-6 行-7 行-8 行） 9 实际利润额 （4 行+5 行-6 行-7 行-8 行） 10 税率 (25%) 10 税率 (25%) 11 应纳所得税额 （9 行×10 行） 11 应纳所得税额 （9 行×10 行） 12 减:减免所得税额 （请填附表 3） 12 减:减免所得税额 （请填附表 3） 13 实际已预缴所得税额 —— 13 实际已预缴所得税额 —— 14 特定业务预缴 （征）所得税额 14 特定业务预缴 （征）所得税额 15 应补 （退）所得税额 （11 行-12 行-13 行-14 行） —— 15 应补 （退）所得税额 （11 行-12 行-13 行-14 行） —— 16 减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额 16 减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额 17 本月 （季）实际应补 （退）所得税额 —— 17 本月 （季）实际应补 （退）所得税额 —— 18 二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 18 二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 19 上一纳税年度应纳税所得额 —— 19 上一纳税年度应纳税所得额 —— 20 本月 （季）应纳税所得额 （19 行×1/4 或 1/12） 20 本月 （季）应纳税所得额 （19 行×1/4 或 1/12） 21 税率 (25%) 21 税率 (25%) 22 本月