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大工16秋《企业税收筹划》在线作业1答案.txt 一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。） V 1. 我国不征收房产税的地方有（）。 城市的市区 县城 建制镇和工矿区 农村 标准答案：D 下列油类产品中，应征收资源税的为（）。 A. 人造石油 B. 天然原油 C. 汽油 D. 柴油 标准答案：B 广义上的税收筹划，不包括()。 节税 避税 税负转嫁 偷税 标准答案：D 税负转嫁只适用于（）。 A. 流转税 B. 资源税 C. 所得税 D. 印花税 标准答案：A 下列应征土地增值税的项目为（）。 A. 合作建房，建成后自用 B. 被兼并企业将房地产转让到兼并企业中 C. 企业进行房地产交换 D. 房地产的重新评估 标准答案：C 城镇土地使用税采用（）税率。 全省统一的定额 有幅度差别的定额 全县（区）统一的定额 有幅度差别的比例标准答案：B 企业从（）取得借款，既可以减少印花税的缴纳又可以获得税前扣除。 A. 非金融企业 B. 金融企业 C. 个体工商户 D. 合伙企业 标准答案：A 城镇土地使用税纳税人以（）的土地面积为计税依据。 自用 拥有 实际占用 被税务机关认定标准答案：C 土地增值税按照纳税人转让房地产所取得的（）和规定的税率计算征收。 A. 收入额 B. 所得额 C. 增值额 D. 利润额 标准答案：C 开采原油过程中用于加热、修井的原油，其资源税（）。 1 页 大工16秋《企业税收筹划》在线作业1答案.txt 减按40%征收 减征30% 全额征税 免税 标准答案：D 二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。） V 1. 下列不免征土地增值税的项目有（）。 个人因工作调动而转让居住7年的自用住房 转让写字楼的增值额未超过扣除项目金额20%的项目 建造普通标准住宅出售，增值额占扣除项目金额的21% 1993年底签订的房地产开发合同，1996年底建成后第2次转让标准答案：BCD 下列各项中，符合资源税纳税义务发生时间规定的有（）。 A. 采取分期收款结算方式的为实际收到款项的当天 B. 采取预收货款结算方式的为发出应税产品的当天 C. 自产自用应税产品的为移送使用应税产品的当天 D. 采取其他结算方式的为收讫销售款或取得索取销售款凭据的当天标准答案：BCD 土地增值税的征税范围包括 （）、 转让国有土地使用权 出让国有土地使用权 地上建筑物及附着物连同国有土地使用权一并转让 以赠与方式转让房地产 标准答案：AC 税收筹划的基本路径包括（）。 A. 利用税收优惠政策 B. 利用税法的制度设计 C. 避免不利的税收负担 D. 利用税法的“漏洞”合理避税标准答案：ABCD 以下不属于土地增值税征税范围的有（）。 A. 转让国有土地使用权 B. 房地产企业以其建造的商品房进行投资和联营的 C. 房地产的代建房行为 D. 房地产的重新评估标准答案：CD 三、判断题（共 5 道试题，共 20 分。） V 1. 纳税人可以通过准确核算资源税各税目的课税数量，搞清楚哪些应该纳税，哪些不应该纳税，以及所适用的各种税率，以便充分享受税收优惠，达到减少资源税税额的目的。 错误 正确 标准答案：B 某企业以其附属医院的名义购买汽车供企业总经理使用，就可以免交车船税。 A. 错误 B. 正确 标准答案：A 回国服务的留学人员用现汇购买1辆个人自用国产小汽车免税，是指该留学人员终身只享受1次免税政策。 A. 错误 B. 正确 标准答案：A 纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的，免征土地增值税。 2 页 大工16秋《企业税收筹划》在线作业1答案.txt 错误 正确 标准答案：B 纳税人可以偷逃税以减轻税收负担。 A. 错误 B. 正确 标准答案：A 第 3 页