成本费用内部控制制度.pdfVIP

XX股份公司内部控制制度—成本费用 第一节 总 则 第一条 为了加强对 XX 股份公司成本费用的内部控制，严格控制成本费用 的开支规模，堵塞漏洞，制止铺张浪费和徇私舞弊的行为，根据《中华人民共和 国会计法》等相关法律法规，制定本制度。 第二条 本制度所称成本费用是指 XX 股份公司为了获取收益而发生或支付 的各种耗费以及虽与获取收益无关但应由本期负担的各种耗费。 第三条 成本费用的下列职务应分离： 批准人与经办人的职务相分离； 经办 人与证明人、验收人相分离。 ？是否增加财务处理与批准分离 第二节 分工和授权 第四条 XX 股份公司的成本费用预算方案和成本费用的承包考核方案由公司 总部统一编制， 报经公司董事会审议通过后， 将各项成本费用指标下达各单位执 行实施。 各分公司经理 （分厂厂长）和财务部门负责人要采取有效