固定资产管理新规制度修改第二次.docVIP

四川富临运业集团股份 固定资产管理措施 第一章　总　则 第一条 固定资产是四川富临运业集团股份（以下简称“运业集团”）一项关键资产，是进行生产经营、业务拓展物质基础和必备条件。为了深入加强固定资产管理，实现资源优化配置，保障固定资产安全完整，最大程度地发挥固定资产使用效率，特制订本制度。 第二条 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用期限超出十二个月，单位价值在2,000元以上房屋、建筑物、 机器、机械、运输设备及其它和生产经营相关设备、工具器具等。单位价值在1,000元以上办公设备及其它设备，使用期限在十二个月以上，也应该作为固定资产进行核实和管理。 第三条 固定资产管理坚持科学规范、责任明确、配置合理、效率优先标准。 第四条 固定资产管理关键内容是: 固定资产范围、分类和计价确实定；固定资产增加、使用、维护和处理；固定资产清查盘点；固定资产帐务管理等。 第五条 固定资产管理关键任务是: 完善管理体制，健全规章制度，明晰产权关系，建立科学运行机制，合理配置固定资产，确保固定资产安全、完整。 第六条 本措施适适用于运业集团、各子（分）企业及各独立核实企业。 第二章　组织分工及授权同意 第七条 运业集团对固定资产管理实施统一领导、分级负责、责任到人管理体制。 第八条 运业集团财务部、企划部、人事行政部对运业集团固定资产实施统一监督管理。 （一）企划部、人事行政部关键职责以下: 1、监督大型、精密仪器设备和大宗物资购置，和参与大型修缮、基础建设项目论证等工作； 2、审核办理固定资产增加、调剂、处理及对外出租出借等事项； 3、组织运业集团内部固定资产清查和统计工作； 4、审查、评价和组织论证固定资产购建可行性研究汇报； 5、监督、检验固定资产管理、维护及使用情况； 6、考评固定资产使用效率； 7、对相关企业和个人提出奖惩提议。 （二）财务部关键职责以下： 1、确定运业集团固定资产管理规章制度； 2、监督大型、精密仪器设备和大宗物资购置，和参与大型修缮、基础建设项目论证等工作； 3、审核办理固定资产增加、调剂、处理及对外出租出借等事项； 4、审查、评价和组织论证固定资产购建可行性研究汇报； 5、监督、检验固定资产管理、维护及使用情况； 第九条 使用部门负责对使用固定资产实施日常管理，并配置专 (兼) 职管理人员。其关键职责是: (一)依据运业集团固定资产管理制度，制订本企业固定资产管理实施措施； (二)建立、健全相关固定资产帐簿体系和固定资产使用卡片，对本部门、本企业固定资产进行登记； (三)申报购建计划，负责可行性研究汇报制订及招标、采购活动，并负责验收； (四)使用、保管及维护固定资产； (五)办理固定资产内部调剂、出租出借手续； (六)提出固定资产处理申请； (七)检验、汇报固定资产日常使用情况； (八)负责落实资产使用责任人及其管理职责。 第十条 各企业应该建立健全固定资产管理岗位责任制度，明确相关部门和岗位职责权限，确保固定资产管理不相容岗位相互分离、制约和监督。 固定资产购建活动中下列职务必需分离： 请购和请购审批； 询价、验收和确定供给商； 采购协议签订和实施； 采购和验收； 采购和付款； 采购、验收和相关会计统计； 付款审批和付款实施等。 第十一条?各企业应该严格根据运业集团《付款审批制度》及其它相关要求开展固定资产购建活动。 第十二条 经办人应该依据审批人同意意见办理相关业务，对于审批人超越授权范围审批，经办人应拒绝办理，并立即向审批人上级授权部门汇报。 第三章 固定资产管理程序 第十三条 各企业应该根据要求程序进行固定资产管理： （一）请购。购建固定资产时，应该根据以下要求权限向运业集团或各企业提出申请，注明购建固定资产用途、金额、预算、招标方法等事项。 （二）评审。 购建固定资产属于运业集团审批权限，运业集团企划部为固定资产购建事项评审牵头部门，负责在要求时间内组织对固定资产购建事项评审。 (三)固定资产购建、维修按下列程序进行报批，如有特殊要求，从其要求；全部审批权限均以单项（次）金额为单位计。 1、购建生产经营用固定资产审批程序： (1)购建生产经营用固定资产在10万元以下(不含10万元)，由各企业总经理审批，具体程序为： 程序一：企业采购(设备)部门经办人→采购(设备)部门责任人→财务责任人→企业总经理 (2)购建生产用固定资产在10万元以上，20万元以下(不含20万元)，由运业集团总经理审批，具体程序为： 程序二：所属企业采购(设备)部门经办人→采购(设备)部门责任人→财务责任人→企业总经理→运业集团企划部→运业集团分管领导→运业集团总会计师→运业集团总经理 (3)购建生产经营用固定资产在20万元以上(含20万元)，100