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（财务内部审计）审计报告 范本 审计报告范本 基本框架 一、引言二、基本情况 三、任期业绩情况四、工作期间业绩评价 五、与总公司往来和连带责任情况 报告架构 六、任职期间存在的主要问题七、重大经济事项 八、任职期末资产负债状况九、建议 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ＿＿＿＿＿ 一、引言 工作依据、审计方式、审计目的、实施的审计程序、审计范围 1 、工作依据 例：根据计字第×号《关于对××××局长进行经济责任审计的通知》 的要求 2 、审计方式 分就地审计、报送审计等 例：由组成的审计组于 2002 年×月× 日至×月× 日对局（以下简称“某 局”）进行了就地审计 3 、审计目的 如：本次审计的主要目的是对××任职期间的损益情况、资产负债 状况和重大经济事项等，以及相关的经济责任。 4 、审计程序 审计期间，审计组听取了局现任和离任领导班子的情况介绍，查 阅了某局 1995 年至 2001 年 12 月 31 日的会计报表及合并工作底稿， 抽样审查了局总部以及一公司、二公司、上海公司的有关帐薄、凭证， 对××该期间损益情况及未纳入损益核算的亏损挂帐和潜盈潜亏进行了 专项审计调查、核实。同时，对其任职期间重大投资、资产购置、合 约管理、干部管理以及或有负债管理等重大事项实施了包括抽样在内 的必要审计程序。 5 、审计范围 时间范围。为××局长任职经济责任审计期间，即 1995 年至 2001 年 12 月 31 日，部分重大审计事项进行了前伸后延。 空间范围：包括总部及其所有下属法人单位和非法人分支机构 二、基本情况 提供被审计单位的基本信息：企业组织结构、全资及控股企业数 量、注册资金、经营范围、部门机构设置和人员配备情况、资质等级、 管理架构、优质工程和企业获奖情况、年未人员结构基本情况 1 、注册资金（或法人注资情况） 例：组建于 1952 年，注册资金 2 亿元人民币，法人代表×× ，是 隶属于，在国家工商行政管理局注册的企业，拥有资质。 2 、经营范围 3 、部门机构设置和人员配备情况 例：截至审计结束日，局总部下设总经理办公室、发展研究部… 共 13 个职能部门。局总部在职职工 100 人，其中副三总师以上 13 人。 总部在岗员工中，大本以上学历者43 人，占总部全部在岗人数的 43% 4 、资质登记 例：至审计结束日，局总部拥有工程施工总承包壹级资质和公路 施工壹级资信（非法人分支机构可不包括此部分） 基本情况 5 、企业管理架构 例：截至 2001 年 12 月 31 日，局下属一公司、二公司、三公司 等 18 个全资子公司；上海公司、厦门公司、北京公司等 6 家区域性 公司。（以框架图辅助说明） 6 、企业获奖情况 例：××任职期间，该企业分别于 1996 年被评为“”、1997 年被评 为“”、1999 年被评为“”、2000 年被评为“”和“”。等等 7 、获奖工程 例：1995 年至 2001 年期间，×局共计获总公司和省部级以上奖项 101 项，其中：国家优质工程奖 2 项，鲁班奖工程 2 项，参建鲁班奖 工程 5 项，白玉兰奖、长城杯等省部级奖项工程 39 项，总公司优质 工程奖 53 项。 8 、人员结构 静态分析 例：截至 2001 年底，某局在职员工为 18,592 人，其中：在岗 15,101 人，下岗等其他 3491 人。从二局人员结构来看，本科以上学 历和高级专业技术人才分别占二局总人数的 7.18％和 2.49％。 动态分析 例：据统计，1995 年至 2001 年，×局累计接收或引进大中专毕业 生 2,861 人，同期，大中专学生等管理和专业技术人才流失 1,099 人。 从趋势看，接收引进大中专毕业生从 1995 年的 1,029 人降至 2001 年 的 129 人，逐年快速递减；但企业流失人数却逐年快速增加。 三、任期业绩情况 内容：1 、预算执行情况2 、生产经营情况（主业发展情况）3 、经济 效益情况 4 、财务信息的评价5 、现金流量分析6 、经营质量评价 7 、资产运作情况（是否按有关要求进行资产重组、企业改制、 职工安置等情况）8 、重大问题决策程序