暂估三种方式详解.pdf

. U8 系统的暂估处理 目录 [暂估业务即货到票未到的采购入库业务 ] 暂估三种方式的介绍 . 月初回冲 3 单到回冲 3 单到补差 3 暂估三种方式的选择 月初回冲 4 单到回冲 4 单到补差 4 暂估三种方式的优缺点 月初回冲 5 单到回冲 5 单到补差 5 暂估三种方式的操作 月初回冲 6 单到回冲 27 单到补差 47 暂估三种方式介绍： (一) 月初回冲 ：是指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账。进入下月 后，核算模块在存货明细账自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”， 第 2 页 共 68 页 冲回存货明细账中上月的暂估入库；对“红字回冲单”制单，冲回上月的暂估 凭证。收到采购发票后，录入采购发票，对采购入库单和采购发票做采购结 算。结算完毕后，进入核算模块，执行“暂估处理”功能，进行暂估处理后， 系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，其上的金额为发票上的报销金额； 同时登记存货明细账，使库存增加。对“蓝字回冲单”制单，生成采购入库凭 证 。 (二) 单到回冲： 是指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账。下月初不 作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模 块中进行“暂估处理”，系统自动生成红字回冲单、蓝字回冲单，同时据以登 记存货明细账。红字回冲单的入库金额为上月暂估金额，蓝字回冲单的入库 金额为结算单上的报销金额。 (三) 单到补差： 是指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账。下月初不 作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模 块中进行“暂估处理”，在存货明细账中根据报销金额与暂估金额的差额生成 调整单，自动记入存货明细账；最后对“调整单”制单，生成凭证，传递到总 账。 暂估三种方式选择： (一) 月初回冲： 月初回冲，是指将上月底的暂估业务，在本月初时，原数 冲回。 第 3 页 共 68 页 (二) 单到回冲： 单到回冲，是指将上月底的暂估业务，在本月初时，不做原数 冲回，而是等单据到时，再原数冲回，重新按照单据入账。 (三) 单到补差： 单到补差，是指将上月底的暂估业务，在本月初时，不做 原数冲回，而是等单据到时，按照单据和暂估业务入库的差数调整入账。对 于受托代销采购业务，不论是本月暂估还是以前月份暂估的入库单，均采用 单到补差的暂估方式。 暂估三种方式优缺点： (一) 月初回冲： 月初回冲是老的手工账常用的做法，这种做法在我们系统中明 第 4 页 共 68 页 显缺陷是月初采购暂估和存货暂估不一致 ，当然总账部分我们可以通过时点 控制达成一致。 (二) 单到回冲： 单到回冲是很多客户常用的， 这种回冲方式便于理解、 也简单。 (三) 单到补差： 单到补差在受托代销业务中用的比较多。 暂 估 方 法 的 操 作 第 5 页 共 68 页 (一) 月 初 回 冲 月初回冲： 是指月初时系统自动生