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艾瑞咨询：艾瑞咨询：第三方支付合规进程继续推进第三方支付合规进程继续推进 与银行双重关系矛盾渐显与银行双重关系矛盾渐显 艾瑞咨询艾瑞咨询：：第三方支付合规进程继续推进第三方支付合规进程继续推进 与银行双重关系矛盾渐显与银行双重关系矛盾渐显 艾瑞咨询 电子商务 电子支付 分析师 王维东 事件背景：事件背景： 事件背景事件背景：： 人民银行11 月4 日发布公告称，为规范支付机构客户备付金的 管理，保障当事人的合法权益，促进支付行业健康发展，央行起草了 《支付机构客户备付金存管暂行办法（征求意见稿）》（以下简称办 法），向社会公开征求意见。 艾瑞解读艾瑞解读：： 艾瑞解读艾瑞解读：： 备付金银行备付金银行 备付金银行备付金银行 1.1.备付金银行资质条件备付金银行资质条件 1.1.备付金银行资质条件备付金银行资质条件 《办法》中对备付金银行的条件进行了较为严格的限定，“取得 证券投资基金托管资格，或总资产超过2000 亿元人民币”成为备付 金银行的必要条件。艾瑞咨询认为，备付金存管业务将带来一定的沉 淀资金为银行所用，且并不占用经济资本；另一方面又可为银行带来 一定的中间收入。而相对严格的资质限制，将使得大部分的城市商业 银行失去参与的机会。 2.2.备付金存管银行和备付金合作银行的区别备付金存管银行和备付金合作银行的区别 2.2.备付金存管银行和备付金合作银行的区别备付金存管银行和备付金合作银行的区别 《办法》中对备付金银行进行了较为明确的划分：备付金存管银 行和备付金合作银行。备付金存管银行负责客户备付金的集中存放、 复核、归集、划转等监督职责；备付金合作银行主要负责客户备付金 的存放、定向划转、行内划转、信息报送等监督职责。艾瑞咨询认为， 备付金银行的设立一方面方便了支付企业就近归集客户的备付资金； 另一方面也使得具体的监督职责在操作层面得到进一步明确和落实。 备付金存管银行与备备付金存管银行与备付金合作银行的具体区别如下表所示付金合作银行的具体区别如下表所示：： 备付金存管银行与备备付金存管银行与备付金合作银行的具体区别如下表所示付金合作银行的具体区别如下表所示：： 备付金银行账户备付金银行账户 备付金银行账户备付金银行账户 根据《办法》中的相关条款，客户备付金账户主要分为备付金专 用账户和其他备付金账户，其中备付金专用账户又分为备付金收付账 户和备付金汇缴账户。支付机构以活期存款形式存放的客户备付金， 存放在备付金专用存款账户。其他的存款形式包括：单位定期存款、 单位通知存款、协定存款等。艾瑞咨询认为，灵活的账户设置将使得 监管过程更加便捷和清晰，同时也便于支付机构根据资金结算周期灵 活分配各种账户形式。 备付金专用账户设置及进出帐流程如下图所示备付金专用账户设置及进出帐流程如下图所示：： 备付金专用账户设置及进出帐流程如下图所示备付金专用账户设置及进出帐流程如下图所示：： 备付金专用账户设置及进出帐流程 备付金专用账户设置及进出帐流程 备付金专用账户设置及进出帐流程备付金专用账户设置及进出帐流程 利息归属及风险准备金计提利息归属及风险准备金计提 利息归属及风险准备金计提利息归属及风险准备金计提 《办法》中初步明确了第三方支付风险准备金的计提及利息的归 属问题：支付机构按季从所有备付金银行账户利息所得中结转不低于 10%的资金存于风险准备金专用存款账户，用于弥补支付机构客户备 付金等特定损失；计提风险准备金后的备付金银行账户利息可划转至 其自有资金账户。由此，第三方支付企业最高可获得备付金利息的 90%的稳定收入。 艾瑞咨询认为，风险准备金的计提细则将提进一步完善客户备付 金损失的赔付机制，为客户资金安全又增添了一份保障。而剩余利息 归属问题的明确，将使第三方支付机构可灵活使用活期存款、单位定 期存款、单