华北电力大学财务管理短期筹资管理.ppt

第 10 章 短期筹资管理 ? 10.1 短期筹资政策 ? 10.2 自然性融资 ? 10.3 短期借款筹资 ? 10.4 短期融资券 1 PPT 课件 ? 10.1.1 短期筹资的特征与分类 ? 10.1.2 短期筹资政策的类型 ? 10.1.3 短期筹资政策与短期资产持有政策的配合 ? 10.1.4 短期筹资政策对公司风险和报酬的影响 10.1 短期筹资政策 2 PPT 课件 10.1.1 短期筹资的特征与分类 ? 短期筹资是指筹集在一年内或者超过一年的一个 营业周期内到期的资金，通常是指短期负债筹资 。 ? 短期筹资的特征 ? 1 、筹资速度快 ? 2 、筹资弹性好 ? 3 、筹资成本低 ? 4 、筹资风险大 3 PPT 课件 短期筹资的分类 ? 1 、按应付金额是否确定为标准 ? 应付金额确定的短期负债是指那些根据合同或法 律规定，到期必须偿付，并有确定金额的短期负 债， 如短期借款、应付票据、应付账款 等。 ? 应付金额不确定的短期负债是指那些要根据公司 生产经营状况，到一定时期才能确定的短期负债 或应付金额需要估计的短期负债， 如应交税金、 应交利润等。 4 PPT 课件 短期筹资的分类 ? 2 、按短期负债的形成情况为标准 ? 自然性短期负债是指产生于公司正常的持续经营 活动中，不需要正式安排，由于结算程序的原因 自然形成的那部分短期负债。如 商业