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精品文档 出口退税风险控制制度 出口退税涉及范围广部门多 , 存在的风险也大 , 为加强管理 , 保证 公司的出口退税工作顺利开展 , 现针对可能存在的风险进行管理 , 制 订本制度。 一、组织保证 ( 一) 成立管理小组 : 组长 : 总经理 , 副组长 : 财务负责人 , 成员 : 财 务部办税员、合同部单证员、合同部外汇核销员 ( 二) 明确责任 : 责任主管领导 : 组长及副组长 ; 其他直接责任人员 : 各成员。 二、风险识别 信誉风险 目前我公司的纳税信用等级为 B 级,B 级指标具体分值为 : 税务登记情况纳税申报情况、账簿凭证管理情况、税款缴纳情况、违反税 收法律、行政法规行为处理情况、出口退税的规范涉及全方面 , 若有违法行为 , 下一次信用等级评比时会进行降级。 三、防范风险 ( 一) 建立和完善出口退税管理的举措 1、建立和健全公司相关管理制度。 公司应制订出管理流程 , 明确公司财务部 和合同执行单位相关岗位在执行国际业务时应履行的职责 , 规定各出口关键环节所必需的合规性文件及须办理的手续 ; 制订出出口退税业务管理流程 , 具体说明 . 精品文档 办理出口退税过程中所涉及的岗位、职责、相关单证及提交时间等 , 明确出口退税业务操 作流程规范 , 明确各个业务部门的岗位职责和 权限。 2、明确规范和约束供应商和货运代理商在出口退税环节中的职 责。在签