防控标准制度.docx

精品文档 阿鲁科尔沁旗众劳务服务有限公司 风险防控制度 （一）应建立与完善企业内控制度，加强教育，提高素质。 应建立与完善内部控制制度与程序，加强对职工尤其是采购业务人员的培训和教育，不断增强法律观念，重视职业道德建设，做到依法办事，培养企业团队精神，增强企业内部的风险防范能力，从根本上杜绝合同风险。 （二）加强对物资采购招标与签约监督。 1）检查物资采购招标，查看全部企业风险防范全内容）是否按照规范的程序进 行，是否存在违反规定的行为发生。采购经办部门和人员是否对供应商进行调查，选择合格供应商。是否每年对供应商进行一次复审评定。 2）加强签约监督。检查合同条款是否有悖于政策、法律，避免合同因内容违法、当事人主体不合格或超越经营范围而无效；通过资信调查，切实掌握对方的履约能力；对那些不讲效益、舍近求远、进入情货等非正常情况严格审定；审查合同条款是否齐全、当事人权利义务是否明确、有否以单代约、手续是否具备、签章是否齐全。 （三）加强对物资采购全过程、全方位的监督。全过程的是指从计划、审批、询价、招标、签约、验收、核算、付款和领用等所有环节的监督。重点是对计划制定、签订合同，质量验收和结账付款四个关键控制点的监督，以保证不弄虚作假。全方位的监督是指内控审计、财务审计、制度考核三管齐下。科学规范的采购机制，不仅可以降低企业的物资采购价格，提高物资采购质量，还可以保护采购人员和避免外部矛盾。 1、加强对物料需求计划，物资采购计划的审计。审查企业采购部门物料需求计划，物资采购计划的编制依据是否科学；调查预测是否存在偏离实际的情况；计划目标与实现目标是否一致；采购数量、采购目标、采购时间、运输计划、使用计划、质量计划是否有保证措施。 . 精品文档 2、做好合同鉴证审计。 1）审查签订经济合同当事人是否具 有主体资格，是否具有民事权利能力和行为能力。 2）审查经济合同当事人意思表示是否真实。 3）审查经济合同主要条款是否符合国家的法律和行政法规的要求。 4）审查经济合同主要条款是否完备，文字表述是否准确，合同签订是否符合法定程序。 通过审计鉴证，可以及时发现和纠正在合同订立过程中出现的不合理、不合法现象；提请当事人对缺少的必备条款予以补充；对显失公平的内容予以修改；对利用经济合同的违法活动予以制止，从而减少和避免经济合同纠纷的发生。 3、做好对合同台帐、合同汇总及信息、反馈的审计。当前，合同纠纷日益增多，如果合同丢失，那么在处理时会失去有利的地位而遭受风险。因此，建立合同台帐、做好合同汇总，运用先进管理手段，向相关部门提供及时准确、真实的反馈信息，也是加强合同管理，控制合同风险的一个重要方面。 4、加强对物资采购合同执行中的审计。 1）审查合同的、内容和交货期执行情况，是否做好物资到货验收工作和原始记 录，是否严格按合同规定付款。 2）审查物资验收工作执行情况，是否对物资进货、入库、发放过程中，都要对物资进行验收控制。 3）对不合格品控制执行情况审计，发现不合格应及时记录，并采取措施。 4）重视对合同履行违约纠纷的处理。合同履行过程中违约纠纷客观存在，若不及时处理，不仅企业的合法权益得不到保护，而且有可能使合同风险严重化。 5、加强对物资采购绩效考核的审计。建立合同执行管理的、各个环节的考核制度，并加强检查与考核，把合同规定的采购任务和各项相关工作转化分解指标和责任，明确规定出工作的数量和质量标准，分解，落实到各有关部门和个人，结合经济效益进行考核，以尽量避免合同风险的发生。 .