财务管理规章制度Word(6)范文(完整版）.docxVIP

PAGE PAGE 1 Word可编辑/A4打印/双击可删除 财务管理规章制度 一、发票管理制度 (1)对于增值税发票上的记载事项有变动的，客户要及时提供变更证明，以利业务结算:变更证明要及时作附件入账或归档管理。 (2)退货发票的处理:对于批准的退货，将已开具给客户的兰字销售发票联及抵扣联(购货方未作账务处理或原未交给客户的发票联及抵扣联)或购货方主管税务机关出具的《销售退回及折让证明单》(购货方已作账务处理)，粘附在红字发票存根联后，作为开具红字发票的依据，并按照退回单据开具相应的红字发票(附红字记账联外，其他联次均不得撕下)，编制通用记账凭证，并在红字发票存根联注明原兰字发票及红字发票的记账联存放地点。 二、接受发票的管理规定 (1)接受发票要严格按照国家关于《违反发票管理的处罚》的条款进行审核。 (2)接受的发票要依实际交易的金额为准，票面要整洁，项目填写齐全，字迹清楚，盖章清晰，手续齐备，计算准确，并与所附的其他资料相符。 (3)交易合同或协议的单位名称要与关于该单位的往来款项的单位名称，及提供发票的单位名称相- -致;如果名称等记载事项发生变更，对方一定要提供变更证明，并加盖单位公章，作附件入账或存档备查。 (4)对于接受的增值税专用发票除参照以上规定审核外，应先到税务机关及时办理认证手续，然后再办理业务结算手续: (5)接受发票要根据业务的性质和实际情况索取