内部审计工作细则指导手册.pdfVIP

内部审计工作细则指导手册 内部审计工作细则指导手册 1、货币资金审计目标和程序(1)审计目标①确定货币资金是 1、货币资金审计目标和程序(1)审计目标①确定货币资金是 否存在；②确定货币资金的收支记录是否完整；③确定库存现 否存在；②确定货币资金的收支记录是否完整；③确定库存现 金、银行存款以及其他货币资金的余额是否正确；④确定货币资 金、银行存款以及其他货币资金的余额是否正确；④确定货币资 金在会计报表上的披露是否恰当。 (2)审计程序①核对现金日记 金在会计报表上的披露是否恰当。