公司应收帐款管理与催收帐款的方式和技巧讲义 .pptxVIP

公司应收帐款管理与催收帐款的方式和技巧总 经 办2009-9内 容 主 题一、应收帐款管理和解决方案二、应收帐款的监控三、催收帐款的方式和技巧四、让呆账起死回生的方法一、应收帐款管理和解决方案其实：有风险并不可怕，怕的是无视风险㈠ 企业面临的信用风险环境的特点企业间交易普遍失信严重国家信用体系尚待逐步完善法律环境尚待进一步改善市场竞争日趋加剧㈡ 企业的拖欠现状分析 据统计，我国企业间相互拖欠货款逐年攀升居高不下，目前已超过1.6万亿元。企业坏帐率约5%，是发达国家0.25%-0.5%的10倍到20倍。而且，企业应收帐款结构明显不合理，有关部门对全国57469户国有及国有控股工业企业的调查显示，企业的应收帐款7887亿元中，属于拖欠的应收帐款约有5500亿元，占70％，而帐龄已在3年以上，事实上难以收回的约占24％。 ㈢ 产生拖欠的内部管理原因客户信息管理问题，档案不完整财务部门与业务部门缺少有效的沟通；企业内部业务人员与客户关系处理存在着问题；缺少准确判断客户的信用状况的方法；没有正确地选择结算方式和结算条件；对应收帐款监控不严；对拖欠帐款缺少有效的追讨手段；对内缺少科学的信用管理制度和组织体系对客户缺少科学的信用政策和规范的业务管理流程㈣ 信用业务风险对企业的影响坏帐对业务的影响 以利润率10%为例，坏帐损失掉的营业额相当于坏帐的10倍货款拖延对利润的影响 以借款利息率10%，利润率10%为例，利润被货款拖延的利息成本完全吞噬掉只需一年坏帐损失大还是拖延货款的利息损失大？？㈤ 企业经营会面临很多风险政治风险自然风险信用风险市场风险企业破产风险人员风险管理风险投资风险㈥ 信用风险的产生贸易纠纷偿债能力不足信誉欠佳欺诈延期支付呆帐、坏帐业务战略决策失误资金不足人员管理失控监控力度不够 客户资信状况信 用 风 险 应收帐款状况 企业自身状况㈦ 客户会把什么风险转嫁给企业 支付能力 市场风险客户风险 管理风险 破产 信用风险 信誉 政策风险双链条全过程控制方案技术支持系统数据库和信用管理软件信用分析模型监控指标系统债务分析模型客户风险控制链初选客户资信调查信用政策货款监控早期催收特殊处理信用业务流程开发客户争取订单签订合同按时发货到期收款收回欠款内部风险控制链信息开发信息更新合同评审指标控制收帐程序特殊程序制度保障体系资信管理制度（签约前风险控制）客户授信制度（签约风险控制）帐款监控制度（履约风险控制）信用管理组织体系和信用风险管理部门二、应收帐款的监控重要商训： 由于货款拖延造成的利息成 本通常超出坏帐损失的十倍 ㈠ 应收帐款管理系统应收帐款分类帐客户信息订单处理系统应收帐款监控实时集成客户协调指标控制辅助收帐㈡ 明确各部门职能业务部门财务部门技术部门售后服务㈢ 建立证据链订单合同收货确认客户商洽和变更确认往来信函、帐单和其他单证还款承诺等㈣ 发货程序订单执行和送货，送货依据发货控制及时收回单据财务开具发票㈤ 业务台帐制度查询货物抵达情况查询客户仓库收货情况，有否短少了解客户入库单编号了解客户入库单仓库记帐情况了解客户业务部门单证签收及处理情况了解客户业务部门核算记帐情况了解客户业务部门同意付款后单据是否转移财务了解客户付款情况㈥ 总量控制法应收帐款增强市场竞争力扩大销售额降低库存及费用现金短缺负债增加利润降低坏帐率提高利弊拖欠6个月的应收帐款100元仅值67元拖欠5年的应收帐款100元仅值4元㈦ 帐龄管理法随时了解客户在不同时间段内的付款和拖欠情况按照客户付款时间段衡量企业应收帐款管理水平帐单日期付款日期已付金额未付金额拖欠时间 基本信息来源帐龄记录表帐龄分析表㈧ 帐龄记录表㈨ 收帐成功率随时间递减㈩ 帐龄分析表（企业整体）1.应收帐款余额/年度信用销售总额=1000000/5000000=20%2.应收帐款余额/流动资产=100000010%3.应收帐款余额/资产总额=10000003.33%与企业上年度做比较与行业平均水平做比较（十一） 客户付款的四种类型方法：作帐龄分析时，将不同客户放到四类中，一般总是第二类最多。绝大多数客户是被提醒后才付款。如果没有被提醒，则一般在方便的时候付款。处理：采用RPM技术合理而有效地安排时间来提醒。提醒的越及时、提醒的方式越高明，越能及早得到付款。应该付款时才付被提醒时才付款使用各种技巧时才付款在付款前宣布破产（十二）应收帐款跟踪管理的优点及时与客户沟通，解决纠纷提醒客户付款，保持压力非敌对性，维护合作关系严格管理，消除拖欠企图节省费用（十三）对帐制度要有“对帐确认单”，一式两份，存档明确对帐职责和步骤（十四）对帐制度----步骤准备资料查实应收帐款情况核对客户付款情况列出客户未付款发票清单整理客户各项扣款核对双方帐面余额填写对帐确认单（十五）