()工程项目部财务日常工作流程及制度.doc.docx

(最新 )工程项目部财务日常工作流程及制度 1 工程项目部财务日常工作流程及制度总公司财务拟定草稿 2011年 9 月 目录 一工程项目部财务管理制度 -------------------------------------二工程项目部财务日 常工作流程 -----------------------------三工程项目部申请拨款流程及内部借款流程 ------ ----------四工程项目部费用报销流程及制度 ----------------------------五工程项目部财务 人员工作范围及岗位职责 -----------------六项目部经理权限 ---------------------------------- ---------------- 工程项目部财务管理制度 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪 律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻 “勤俭办企业 ”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要 的开支，降低消耗，增加积累。制订本制度如下： 第一条：财务人员规范制度 1、财务人员由财务部指定经总经理批示，委派管理。 2、财务人员要认真执行岗位责任制，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、 数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。 3、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。 对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向项目经理及财务部报告，重大问题直接向总经理报告。 4、财务人员要加强项目部资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 1 / 3 5、财务人员对现金的收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际 库存额相符，如有差错及时查找原因，向财务部报告，进行库存现金盈亏账务处理，做到帐帐相符，帐实相符。 6、按照公司财务部的要求，每周五以电子版形式将现金日记帐明细及借款明细发送财务部邮箱（ ****@***.c*m ），以便财务部及时掌握资金使用情况，且本月最后一次发送时间为当月月底最后一天。 7、财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。 第二条：申请拨款及内部借资规定 1、项目部申请公司拨款时，严格按照申请拨款流程办理手续，详细填写申请拨款事由及拨款内容明细等事项。 内部借资严格填写借资单，按照借资流程办理手续。财务人员对一切审批手续不完备的借资使用事项，责令完善手续，对不完善手续拒绝办理，否则按违章处理并对该资金的损失负连带 赔偿责任。 2、借款时必须由经办人、项目经理签字，购进材料时必须附有明细清单，并应有入库单及库管员验收签字，以上两种情况签字人缺一不可。 3、对于试用期员工及个人因私借款，项目部出纳一律不予办理，特殊情况由项目经理审批方可。 第三条：固定资产及低值易耗品管理。 1、所有固定资产及低值易耗品必须统一由项目财务人员管理办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对，做好 登记工作。 2、公司以单价 2000 元以上、使用年限 1 年以上的资产为固定资产， 2000 元以下为低值易耗品。 2 / 3 3、固定资产分为五大类： ①.房屋、建筑物； ②.机器、机械和其他生产设备； ③.与生产经营活动有关的器具、工具、家具等； ④.运输工具； ⑤.电子产品。 4、各类固定资产折旧年限为 ① 房屋、建筑物为 20 年； ② 机器、机械和其他生产设备为 10 年； ③ 与生产经营活动有关的器具、工具、家具等为 5 年； ④ 运输工具为 4 年； ⑤ 电子设备为 3 年。 5、固定资产以不计留残值提取折 旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折；提前报废的固定资产要补提足折旧，计提折旧计入工程项目管理费用明细，保证公司前期固定资产投资的合理收回。（适应项目经理责任制） 6、固定资产必须在工程竣工前三天盘点，对盘盈、盘亏、报废及固定资产 的计价，严格审查，按规定经批准后，于竣工决算时处理完毕，以便财务部对项目部固定资产折旧合理入账。（适应项目经理责任制） 7、项目部低值易耗品必须在工程竣工前三天盘点，对损耗按总 （适计超过 50%的，按损耗 50%的 20%计入项目部管理费用明细。 应项目经理责任制） 第四条：日常办公用品管理 1.日常办公用品是指各部门办公所需文具事务用品、办公耗材、 3 / 3