租赁项目尽职调查(材料清单，尽职调查报告）.pdf

第三章 租赁项目尽职调查操作规程 第三章 租赁项目尽职调查操作规程 第第三三章章 租租赁赁项项目目尽尽职职调调查查操操作作规规程程 第一节 尽职调查含义及适用范围 第一条 第一条 第第一一条条 为规范租赁项目（包括融资租赁、经营性租赁、 厂商租赁融资租赁总额度等各类租赁业务，原则上供应商租 赁如为打包业务，尽职调查由厂商及供应商完成，不在此范 畴之内，但业务人员必须对打包业务中经销商及客户进行非 现场审查。如供应商租赁中项目属厂商推荐的单一业务的在 此范畴之内。下同）的尽职调查工作，提高尽职调查工作质 量，防范信用、市场、操作、合规等风险，根据相关法律、 法规以及公司有关制度，特制定本操作规程。 第二条 第二条 第第二二条条 租赁项目的尽职调查是指业务部门的租赁项 目调查人员按照执业标准和职业操守，对承租企业和相关方 进行全面、详细的调查、分析，并出具报告的全过程。尽职 调查包括但不限于调查、收集资料、项目分析、综合定价和 编写报告等步骤。 第三条 第三条 第第三三条条 尽职调查是公司进行租赁项目审查、审批的重 要依据。各业务部门负责尽职调查组织工作，要明确租赁项 目负责人，制定租赁项目工作计划。参加调查的人员应勤勉 尽职，确保调查结果客观、审慎、严谨、专业、独立。尽职 调查坚持“双人调查”原则，项目经理为尽职调查的第一责任 人，对尽职调查的过程和结果负直接责任，其他项目人员按 照分工承担相应责任。业务部门要组织讨论、修改和完善调 查报告。业务部门负责人对尽职调查的组织和过程负直接领 导责任，对部门出具的结论性意见负主要责任。 第四条 第四条 第第四四条条 本操作规程依据一般性生产经营企业融资租 赁项目的特性而制定，其他类型租赁业务尽职调查的共性工 作和分析原理按照本操作规程执行。 第五条 第五条 第第五五条条 参加尽职调查的人员，应深入企业生产、经营 和销售现场，从多方面、多渠道收集有关企业收支和信用情 况的第一手信息，通过实地调查和与企业管理人员交流等方 式，了解其经营动态和资信情况，收集非财务信息。在保证 租赁项目质量和全面控制租赁项目风险的前提下，可以根据 承租企业和租赁项目的实际情况，有重点地开展尽职调查的 各项工作。 第六条 第六条 第第六六条条 《租赁项目评审提交材料清单》（见附表）所 列为尽职调查所必须提供的内容。项目负责人在项目提交审 查前原则上收集完整上述资料，按顺序装订成册，并在《项 目资料清单流转表》中确认后，将装订成册的资料及《项目 资料清单流转表》随《租赁项目评审申请书》一起交予合规 部。本操作规程中要求调查的内容在租赁项目中没有涉及的 可不予调查，但必须注明。项目审查部门在项目审查过程中 提出收集其他资料的合理要求时，项目负责人应配合收集。 第二节 尽职调查的组织、方法和内容 第七条 第七条 第第七七条条 尽职调查的组织。业务部门负责人在租赁项目 立项批准通过后组成项目组，确定项目负责人，并按租赁项 目工作计划检查尽职调查的进度和质量。租赁项目负责人具 体实施尽职调查工作。 第八条 第八条 第第八八条条 尽职调查的方法。尽职调查方法包括但不限于 当面访谈、收集资料、现场核查、财务分析等，项目人员可 根据需要使用。 第九条 第九条 第第九九条条 尽职调查内容。尽职调查包括但不限于以下重 点内容： （一）、承租企业基本情况调查。包括企业概况、企业 生产经营情况、行业与市场情况、企业项目建设情况、企业 盈利模式、企业主要设备、工艺、技术含量、企业核心竞争 力、企业股权结构、主要股东、公司治理和激励措施等情况、 企业银行信用、商业信用情况、企业对外担保、涉诉涉案情 况等。 （二）、承租企业财务状况调查。要求对承租企业近三 年的财务状况、纳税情况进行调查，原则上要求使用已经审 计的财务报告，纳税申报表并依据会计勾稽关系和实地调查 掌握的情况判断会计报表的真实性、准确性及合规性；如指 标计算所需数据不能从财务报表中获取的，应在调查时查 阅、分析相关