出纳实务 模块一 出纳移交工作要求及内容 模块一 出纳移交工作要求及内容1.pptVIP

财经学院 LOGO 项目七 出纳工作移交业务 模块一 出纳移交工作要求及内容 模块二 出纳移交程序 财经学院 出纳移交的内容 出纳移交的作用 模块一 出纳移交工作要求及内容 财经学院 出纳移交的作用 会计人员因工作调动或因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。 没有办清交接手续的，不得调动或离职。 出纳交接要按照会计人员交接的要求进行。出纳工作交接要做到两点： 1、移交人员与接管人员要办清手续； 2、交接过程中要有专人负责监交。 财经学院 出纳移交的内容  不同的单位由于企业规模大小、会计人员多少不同，出纳人员的分工和主管的业务会有所不同，因此，出纳工作移交的具体内容也会有所不同。 财经学院 项目 具体内容 财产物资 1）会计凭证（原始凭证、记账凭证） 2）会计账簿（现金日记账、银行存款日记账等） 3）现金、银行存款、金银珠宝、有价证券和其他一切共有物品 4）用于银行结算的各种票据、票证、支票簿等 5）各种发票、收款收据（如空白发票、空白收据等） 6）印章（财务专用章、银行预留印鉴以及“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、 “银行付讫”等业务专用章） 7）各种文件资料和其他业务资料，如银行对账单，应由出纳人员保管胡合同、协议等电算化资料： 8）办公室、办公桌与保险工具的钥匙，各种保密号码等 9）本部门保管的各种档案资料和公用会计工具、器具等 10）经办未了的事项 出纳移交的内容  财经学院 项目 具体内容 电算化资料 实行会计电算化的单位，还应包括：会计软件及启动盘（如用友、金蝶财务软件）；与会计软件有关的密码或口令；存储会计数据资料的介质（磁盘、磁带、光盘、微缩胶片等）；有关电算化的资料、实物等。 业务介绍 1）原出纳人员工作职责和工作范围的介绍 2）每期固定办理的业务介绍，如按期交纳水电费，通讯费的时间等 3）复杂业务的具体说明，如缴纳通讯费的号码、银行账户的开户地址与联系人等 4）历史遗留问题的说明 5）其他需要说明的事项 出纳移交的内容 财经学院 财经学院 财经学院 LOGO