最新实训一原始凭证的填写.docxVIP

精品 精品 可编辑 可编辑 实训（一） 增值税专用发票的填制 一、业务资料 滨海机械厂2014年1月25日销售给星火机器厂 E— 1型风机5台，单价1300元。 销售科业务员王刚开出增值税专用发票一式四联， 由购货方采购员持发票至财务科办理货 款转账结算手续，收款人为张红。滨海机械厂、星火机器厂相关资料如下： 滨海机械厂：工业制造企业，增值税一般纳税人，增值税率为 17%，纳税人登记号 140107719850987 ，地址为太原市解放路 28号，开户银行及账号为工商行三分行。 省增值税专用发票 N发票联 校验码： 开票日期： 年 月 日 购 货 称 名 密 码 区 第二联？发票联 5吗 纳 另 单 位 话 电 如 fe 购买方核算采购成本和增值税进项需的记账凭证 “号 一幵 帐一 单 位 数 量 单 价 额 金 税 率 额 金 J千 百 万 千 百 元 分 J百 十 J万 J百 匚 角 二 J □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ 计 合 价税合计 （大写） 纳税人识 别号 地址、电话 开户行及 仟佰拾万仟佰拾元 角分 （小写） 备注 收款人： 复核: 开票人： 销货单位： 星火机器厂：工业制造企业， 增值税- 般纳税人，增值税率为 17%，纳税人登记号 140107739950977 ，地址为太原市和平路 13号，开户银行及账号为工商行广场支行 账号 200531002-26 。 二、根据上列业务填制“增值税专用发票”。 实训（二）统一收据的填写 、业务资料 2014年8月28日，滨海机械厂收到红云工厂转账支票一张， 为预付机器款110789 元，会计人员王华开具收据，出纳人员张红办理收款转账业务。 、根据上列业务填制收据 收款收据 年 月 日 第号 今收到 人民币合计（大写） 系付 单位印章 单位负责人 会计证管 经手人 实训（三）普通发票的填制 一、 业务资料 2014年8月26日，天天商店销售给北京五一小学文具用品一批，其中，无尘粉笔 1000盒，单价0.7元，编号001号；木板擦50个，单价0.5元，编号005号；天天商 店营业员齐明开出普通发票一张，并由款台收款员张丽办理现金收款手续。 二、 根据上列业务填制普通发票 省 普通发票 发票联 年 月 日 客户： 地址: 货号 品 名 规格 单位 数量 单价 金 额 注意事项 ① 记 账 联 万 千 百 十 元 角 分本发票为裁剪发 票，发票联大写全额 与裁剪线必须相等 （拾元以下金额除 外），否则为无效发 票 ^票O  合计金额 （大写） 万仟佰拾元角分 ￥： 2.发票联发生误剪错 误，应作废，并全套 保存。 开票人： 收款单位章（未盖章无效） 实训（四）收料单的填制 一、 资料 2014年6月19日 红利食品厂从大众面粉厂购入面粉 1000公斤，每公斤3元, 并办理入库，采购员张力，验收人员黄伟，仓库制单人员李敏。 二、 根据上列业务填制收料单 收料单 1 供货单位： 发票号码： 年 月 日 收货仓库： 材料类别 名称及规格 计量 单 位 数量 实际成本 计划成本 差异 此联验收留存 应收 实收 单价 金额 单价 金额 验收： 保管： 记账： 制单: 实训（五） 差旅费报销单的填写 一、 业务资料 2014年3月29日，滨海机械厂采购人员李元报销当月去成都购买材料的差旅费， 其具体情况及滨海机械厂相关财务规定如下： 车费：3月10日，张掖至成都火车，票价 503元；3月14日，成都至张掖火车, 票价485元； 住宿费：报销标准为 130元/日，李元住宿费实际为 140元/日 公出补助：30元/日 市内车费：120元 列车餐费补助：20元/次 李元预借差旅费 5000元，余款以现金退回。 二、 根据上列业务填制差旅费报销单 旅差费报销单 部门： 填报日期 年 月 日 姓名 出差 事由 出差 日期 自年 月曰 至年 月曰 共 天 附单据共 张 起讫时间及地点 车船费 夜间乘车补助 费 出差补助费 住宿费 其他 月 日 起 月 日 类讫别 金额 时间 标准 金额 日 数 标 准 金额 日数 标 准 金额 摘 要 金额 小 计  共计金额 （大写） 仟 佰 拾 元 角 分 预支 核销 退补 主管 部门 审核 填报人 实训（六）支票的填制 一、 业务资料 2014年8月15日，佳佳食品厂从太原油脂厂购入植物油 300公斤，每公斤4.0元, 税率为13% ,以转账支票支付上述税费； 同日，佳佳食品厂以开出金额为 100000元的现 金支票，从行提取现金，以备发工资。 佳佳食