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财务管理专业论文范文 《 财务管理信息化建设实践 》 摘要：信息时代的财务管理同时面临机遇和挑战。通过完善信息化建设，整合物流、资金流、信息流，企业的财务管理将实现高效率和高效益，企业的竞争力也将得到提高。与此同时，企业还须时刻警惕网络安全等问题，利用信息系统加强内部控制的同时还应加强系统本身的内部控制。 关键词：财务管理;信息化;系统化;资金管理系统;应收账款管理系统;预算管理系统;供应商融资系统 一、信息化和系统化是财务管理发展的趋势 在这个信息大爆炸的时代，大部分企业的会计处理已经实现了信息化，随之而来的必将是集财务会计、营销、生产、人事为一体的综合性信息系统的兴起。再利用OUTLOOK和INTERNET将这些系统与外部信息环境相连接，即可形成一个完整的信息循环体系。图1完整的企业管理信息体系通过信息化建设，我们可以促进经营与财务活动的有效集成，将财务管理由传统的被动管理转向主动管理、由事后控制扩展到事前和事中控制，从而实现： 1.将财务管理制度固化到应用程序中去，减少人为影响; 2.将管理层的财务管理理念通过系统贯彻到日常财务活动去; 3.缩短人工工时，尽量减少手工操作; 4.实现有效的职责分离，提高监督水平; 5.减少人为错误，提高财务数据的及时性、准确性;6.实现有效的内部沟通，使得各类信息更容易取得。 二、信息化时代的副产品 信息时代给财务工作所带来的不仅仅是“福利”，还同时携带了信息泄漏、密钥被盗等“病毒”。如果不能建立健全相关制度、采取恰当措施来防范相关风险，企业面临的将可能是难以估计的损失。 1.系统自身缺陷导致的错误; 2.系统安全控制若存在无效设置，将可能引发不适当的记录、或权限控制失控等; 3.系统瘫痪等引起的数据丢失或访问被拒等风险;因此,加强相关业务流程的控制,建立系统化、标准化、可审计、可持续改进的系统内部控制制度也十分必要。 三、财务管理系统的模块构建 1.建立流动性、风险与决策管理一体化的金字塔体系。 财务管理系统，应当以生产营销系统、会计和人事系统为依托，以资金管理系统为中心，以应收账款管理系统为辅，以预算管理系统为优化，形成一个既能提高日常流动性管理效率、加强风险控制，又能为决策管理层提供支持的完整体系，实现财务管理活动的“高附加值”。图2金字塔形的财务管理系统2.资金管理系统——结算集中化，信息集中化和资金集中化。资金管理系统的目标，应着眼于“结算集中化、信息集中化、资金集中化”，使日常资金运营转向系统化、标准化、可审计和可持续改进。资金管理系统，主要由收款、付款、存贷款交易、外汇交易、贸易财务、资金管理六大模块构成，集团牵头企业还可以考虑增加“集团资金池”模块。条件允许的企业，更可考虑通过HOSTINGTOHOSTING的方式，实现银行和企业之间收付款、L/C等信息的实时传输。此外，企业还可以将资金管理系统与央行推广的电子汇票系统相联、实现银企间的无缝对接。 2.1收款模块。 包括现金、票据和电汇。财务人员通过手工输入或数据上传，将收款信息录入系统，使各部门间能够及时共享收款信息、便于应收账款和出货等管理。还可通过自动发送收款通知EMAIL方便公司内外联络。 2.2付款模块。 包括现金、票据、电汇、报销、同名划转。营业人员在系统里提交付款申请，各级授权者逐级审批，最终由财务人员输出数据到网上银行后支付。在服务器容量允许的情况下，还可以将发票等附件扫描到系统里，以供相关用户事中或事后查询。财务人员输出数据的同时，可设定自动发送EMAIL通知指定人员。 2.3资金管理模块。 包括资金账簿管理、银企对账。资金账簿管理可汇总其他模块的数据,从而提示每日头寸盈余或短缺，以便提早准备借款或存款申请。通过导入网银流水帐，还可实现银行日记账“日日清”的对账目标。企业甚至可以增加资金计划的功能，规范、汇总和复核营业部门提交的资金计划。 2.4存贷款交易和外汇交易模块。 2.5贸易财务模块。 包括汇票、L/C、D/A、D/P等进出口业务。营业人员按规定格式在系统里填写L/C开立申请，经审批后，财务人员可直接将该数据输出到开证银行。 2.6流程管理模块。 将财务业务的流程变得可视化，可随时查询到业务进行到哪一个环节、停留在哪位人员处。 2.7集团资金池管理模块。 通过上述模块，企业将实现：从书面授权到EDI授权的转变;从手工记账到自动生成会计分录的转变;从纸质文件传递到电子文件传递的转变，实现无纸化的同时实现企业社会责任;从手工填写银行申请到自动输出打印的转变，