总账与明细账不平的专题41922.docxVIP

2 2 5 5 关于“总账与明细账不平”的专题 一、总账与明细账的年初数不符的情况 方法： 1、 建议检查该会计科目在 gl_kmxx中的明细标志字段‘ kmmx 的 值是否正确，如果该科目为明细级科目，该字段的值应为‘ 1；如 果该科目为非明细级科目，则该字段的值应为‘ 0。例如：账套的 科目体系为：3-2-2,则会计科目：101，10101，1010101这三个会 计科目在gl_kmxx中的字段‘ kmmx的值分别为‘ 0, 0, 1 2、 建议检查gl_kmye表中的以下字段： kjnd:是否为查账时指定的会计年度 yeblx:是否为B GSDM :如果做过年度数据保存的话，最新年度为空‘’，以前年 度为‘以前年度年度代码’，如目前为 2006年度，用户账套为 2004年度启用，那么如果查看2004年的年初数据，那么要求该值为 2004；如果没有做过年度数据保存的话，该字段始终为空‘’。 原因： 1、 可能是在使用后科目下级增加了明细科目，科目明细属性没有 自动变更过来。 2、 年结前未做正确的往年基础资料数据的保存工作，或者是年结 存储过程glsp_snjczl有错误。 总账与明细账的月末余额不符的情况 方法： 1、如果出现此类情况，大多数情况下应该是明细账的数据正确，总 账的数据不正确，建议使用以下方法，更正问题： （1） 建议在记账时选择采用后台存储过程记账方式 （2） 请使用‘全月凭证反记账’，如是 9月份账不平，请以9月份 的任意一天登录到账务系统，在凭证处理下的文件菜单 -反记账- ‘全月凭证反记账’ （3） 与期初数据不一致的情况一样，检查科目在 gl_kmxx中的 kmmx的值是否正确。 原因：可能是单张或多张凭证反记账后，没有清掉本科目在此张凭 证的余额表中的数据，然后再记账后，在原有错误的数据上再记进 了数字造成的，所以只有通过全月凭证反记账，将本期间数据全部 清零后，再记账就正确了。这是单张反记账和“全月凭证反记账” 的功能区别所在。 2、如果确实出现的明细账不正确的情况，除检查以上项目，建议再 检查以下项目 （1） 检查gl_pznr与gl_pzml表中的同一凭证号（PZH）的‘ KJQJ的 内容是否和凭证日期‘ PZRQ是同一个会计期间 （2） 检查gl_pznr中的wbdm是否为空‘’（仅适用于本位币业 务），如果是外币业务，该值应为相应的外币代码 （3） 对于已记账的账表查询，要求 gl_pzml表中的指定期间的凭证 的凭证状态‘ ZT为‘ 3，除了 3的均是0，0为作废凭证。 原因： 1、 登陆系统的日期和编制凭证的业务日期不在一个会计期间，有可 能造成‘会计期间’和‘凭证日期’不在一个会计期间。 2、 可能是使用了外币业务核算的会计科目，在编制了凭证后，又 取消更改了该会计科目的外币的辅助核算项的设置造成的。也有 可能是上年度此科目是外币核算，结转到今年后修改的辅项信 3、记账存储过程有可能有误，造成记账时凭证状态未自动更新为 则查询科目明细账时查找凭证状态为 3的结果不正确。 三、预记账结果与记账结果不一致的情况 1、 年初数不平：也就是查不到预记账的期初数据 利用：‘系统-‘预记账处理-‘下年数据初始化-‘年初数据 生成’ 举例：如果要生成 05年的期初预记账数据的话，需要以 04年登 录，‘系统-‘预记账处理-‘下年数据初始化-‘年初数据生 成’ 2、 期末数据不平： 利用：‘系统-‘预记账处理-‘日常业务进行某月发生凭证 的预记账处理。 3、如果以上方法都不能解决，则可以执行维护宝典中的“快速预记 账”脚本。 原因： 年结时未做下年度预记账数据处理，或新年度没有对某会计 期间的凭证做预记账处理，都会造成预记账数据的不正确。 四、科目账与辅助账不平的情况 在结账时提示：系统检查到科目余额和辅助余额存在不一致的 地方，一般情况下是科目余额表是正确的，辅助余额表是错误的。 方法： 检查该会计科目都设置了哪些辅助核算项，根据辅助项的设置 情况检查gl_yeb(gl_fzye)，辅助项余额数据与该会计科目的科目数据 作比较，分两种情况: 1、 辅助余额比科目数少的，检查相应的凭证，是否因为 没有严格核算辅助项，而该会计科目未输辅助项。 2、 2、 原因： 1、 未设置辅助项严格核算项，输凭证时漏输了辅助项，造成辅助余额比科目余额少的情况。 2、 有可能是用户在目前已做过业务的情况下，又反记 账凭证并修改科目的辅助核算项造成的原因，建议 在已做凭证的情况下，不要修改科目的辅助核算项 的信息，这样会很容易造成数据的不完整性。 五、实例举例： 问：在报表年初取数时，某个科目的余额取出的结果与账务中的总账余额表反 映的年初数不同，这是为什么？ 答：因为用户的在 GL _kmye中该科目的某一明细