浅谈招商银行内部控制 ——从招行收购永隆银行事件谈内控.docx

PAGE PAGE 1 浅谈招商银行内部控制 ——从招行收购永隆银行事件谈内控 2008年3月，永隆银行董事长伍步高宣布将出售其家族持有的永隆银行53.12%股份，这一消息引发多家银行认购意向；4月初，招商银行董事会相关人士表示同意收购永隆银行之事；5月，招行竞购获胜；5月30日招行与伍氏家族签署协议，以每股156.5港元，共193亿港元购入香港老牌银行永隆银行53.1%的股份，成为绝对控股股东。在华尔街金融风暴愈刮愈烈之际，招商银行全面收购香港永隆银行在有条不紊地进行。招行史上金额最大的一起并购在不到五个月的时间“速战速决”。2008年10月28日，永隆银行在香港联交所暂停买卖交易，招行收购永隆银行的交易至此正式落幕。这起在次贷危机高潮期完成的收购案，能否在今后的整合中顺利完成过渡，成为业界关注的焦点…… 1招商银行内部环境分析 招商银行成立于1987年4月8日，是我国第一家完全由企业法人持股的股份制商业银行，总行设在深圳。目前，招商银行总资产逾7000亿元，在英国《银行家》杂志“世界1000家大银行”的最新排名中，资产总额居前150位。招商银行在革新金融产品与服务方面创造了数十个第一，被广大客户和社会公众称誉为国内创新能力强、服务好、技术领先的银行。连续被境内外媒体授予“中国本土最佳商业银行”、“中国最受尊敬企业”、“中国十佳上市公司”等多项殊荣。 1.1风险管理理念及风险容量 风险管理能力的高低，直接决定着银行长期稳定的盈利能力和持久的竞争能力，进而决定着银行经营的成败。招商银行积极致力于风险管理工作，通过培育风险文化、建立健全制度基础、积极应用先进技术、培养和造就高层次专业人才等措施，实现了资产质量、风险管理水平和素质的提升。 风险管理是商业银行的生命之本，也是招商银行核心竞争力不断提升的关键。随着风险管理要求的不断变化，招商银行需要更为复杂的风险管理解决方案。2004年，招商银行是中国首批安装第一代Misys Opics解决方案的银行之一。 Misys Opics Risk Plus是一套完整的风险管理工具，它可以帮助招商银行在所有的交易情况下进行历史模拟，以及确定复杂的风险限制。这一解决方案将可以帮助银行减少资金成本、并通过增强对银行的投资组合市场估值的准确性而提高回报。2007年11月30日，招商银行应用全球应用软件和服务公司Misys公司提供的先进市场风险和投资组合管理解决方案。这一解决方案的成功实施，将增强招商银行风险管理的能力，使银行能够进入更多的业务增长领域。 1.2董事会及组织结构 （图1董事会及组织结构图） 1.3主体中人员的诚信、道德价值观 招商银行在总行、分行正确领导下，恪守“招商银行，因您而变”的理念，紧紧围绕“信誉、服务、灵活、创新”的宗旨，遵循“防范风险、规范经营、改革创新、稳中求进”的指导思想，秉承“爱岗敬业，勤政俭朴，信誉至上，服务为本”的职业道德标准，发扬“挑战、自省、奉献”的企业文化，坚持依靠良好的职业道德建设赢市场、创品牌、凝力量、塑形象，打造了具有强大竞争实力的招行品牌,从成立那天起，以爱岗敬业、团结一心、拼搏进取、无私奉献的精神和共同创造的一流的工作业绩和社会效益，为集体赢得了无数的荣誉。 “客户是上帝，客户永远是对的，客户错了也是对的。”这是每一位员工行动上的座右铭，也是他们“诚信高效”服务意识在职业道德上的具体体现。经过长期的摸索与论证，他们把服务理解为“满足客户的金融需求、满足客户对营业环境的舒适需求、满足客户实现自身价值的心理需求”，更以此推出以“诚”字为特色的服务模式。 1.4员工胜任能力 招商银行明确特定岗位的胜任能力水平，即具备所需的知识和技能，在能力与成本之间进行权衡、在监督的范围与所需的能力水平之间进行权衡。招行素以创新和服务著称，“因您而变、因势而变”是招行适应当代金融服务提出的新理念。日常良好的职业道德建设，使员工们对这种全新的理念有了正确的诠释，使得分行营业部储蓄专柜的管理有着独特而有效的方式，使得他们的经营能够不断取得同业中不俗的业绩。 1.5管理当局分配权力和职责 权力和职责的分配涉及到个人和团队被授权并鼓励发挥主动性去指出问题和解决问题的程度，以及对他们的权力的限制。招商银行在环境管理上作统一规定，并形成制度化；在内部管理上，要把银行办成“三铁”银行，坚持质量第一，做到定期检查、抽查、互查与定期看录像相结合，并及时总结和纠正。坚持每日晨会制度，由员工自己主持，总结昨天，只为了更好的今天，促使员工自我教育，自我约束，群策群力。他们制定了严格的考评制度，通过考核达到员工互相取长补短，互相促进的目的，实现业务管理、市场开拓两方面同步发展，健全内部考核机制，顺应入世潮流，使个人理财业务与国际惯例接轨，从而在本地区银