风险管理课程精华复习及所用计算公式.pdfVIP

《风险管理》课程精华复习及所用计算公式 希望同学们根据下面涉及到的计算部分再翻一遍书， 对照例题再好好看看。 特别 提醒：第九章损失期望值比较法的计算有变化，在本资料的最后面，一定要看！ 第一章风险管理导论 第一节风险及其本质 一、风险的概念：风险是指在给定的客观情形下，在特定期间内，那些可能发生的结果之间的差异程度。风险的大小则是由 损失（ X ）的期望值（ EX ）和均方差或标准差（ DX ）决定的。 二、风险因素、风险事故和损失：风险与风险因素、风险事故、损失构成了风险存在与否的基本条件。风险因素是指促使或 引起风险事故发生的条件，以及风险事故发生时，致使损失增加、扩大的条件，是间接、内在的原因。风险因素根据其性质分为： 实质风险因素、道德风险因素、心理风险因素，后两者又称为人为风险因素。风险事故又称风险事件，是指引起损失的直接或外在 的原因。损失是指非故意、非计划、非预期的经济价值减少的事实。风险因素、风险事故与损失三者的关系：风险因素引起风险事 故，风险事故导致损失。 三、风险的特征：客观性、偶然性、可变性。 第二节风险的分类 一、静态风险与动态风险 二、纯粹风险与投机风险 三、财产风险、人身风险和责任风险 四、自然风险、社会风险、经济风险和政治风险 五、其他分类方法： 1、个人风险、家庭风险、企业风险、国家风险 2 、个体风险（个人风险、家庭风险和一般企业风险）、总体风险（国家风险和跨国企业的风险） 3 、基本风险、特定风险 4 、管理风险、不可管理风险 5 、主观风险、客观风险 第三节风险管理及其作用 一、风险管理的概念：是经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济和技术手段对风险加以处理，以最小的成本获 得最大安全保障的一种管理行为。其主体 —— 经济单位；基础 —— 风险识别和风险衡量；其关键 —— 选择合理的风险处理手段；其 目标—— 以最小的成本取得最大的安全保障。 二、风险管理的必要性：一是人类的安全需求；二是风险的代价（即风险的经济成本）。风险的代价包括：风险事故的代价、 风险因素的代价和处理风险的费用。 三、风险管理的作用：一是对企业的贡献；二是对家庭的贡献；三是对社会的贡献。 第四节风险管理的基本内容 风险管理的基本内容 —风险识别、风险衡量、风险处理、风险管理效果评价四个阶段 风险处理的手段大体上可分为控制型手段和财务型手段。 第五节风险管理产生与发展 第二章风险管理计划 第一节风险管理目标 企业目标是影响风险管理目标的主要因素，风险管理目标可分为总目标和具体目标两个层次。 一、总目标：以最小的风险管理成本获得最大的安全保障。 二、具体目标：分为损前目标（经济目标、安全系数目标、合法性目标、社会公众责任、）和损后目标（生存目标、持续经 营目标、获得能力目标、收益稳定目标、发展的目标 。 第二节风险管理组织 一、企业组织结构与风险管理组织：直线制组织结构、职能制组织结构、直线 —— 职能制组织结构 二、风险管理部门的绩效评定：两种标准一种是结果定向标准，另一种是行为定向标准。 第三节风险管理计划书 第三章风险识别 第一节风险识别概述 一、概念：在风险事故发生之前，人们运用各种方法系统地、连续地认识所面临的各种风险以及分析风险事故发生的潜 在原因。包括两个环节：感知风险、分析风险。感知风险是风险识别的基础，分析风险是风险识别的关键。 二、风险识别的目的：通过风险识别目的之一就是便于实施风险管理过程的第二阶段，即便于衡量风险的大小，目的之 二就是为了选择最佳的风险处理方案。风险识别的特点：系统性、连续性、制度性。 三、风险识别的方法 第二节感知风险 第三节分析风险 第四章企业风险分析 第一节企业财产风险分析 一、企业财产与权益：企业主要因所有权而已有的财产享有权益，而因其他权利对一些非己所有的财产权益，主要有：抵押 权、质权、留置权、作为承租人、作为受托人 二、财产损失形态 三、财产损失原因分析 四、财产直接损失评估： （一）重置成