公司财务内控制度.docx

文档仅供参考 文档仅供参考 PAGE # PAGE # 2020 年 5 月 29 日 PAGE # PAGE # 2020年5月29日 公司财务内控制度 财务内控制度 为了加强本公司成本的核算、控制 ,减少损耗 ,提高生产效率 特制定本制度。 第一条 材料采购的控制 1、采购部根据业务部提供的生产计划和本公司材料仓库现有 库存 ,编制材料及辅料的采购计划 （注: 技术部必须及时向采 购部提供每种产品的结构用量和材质等质量技术要求 ）,由采 购部测算后填写 请购单 ,上报采购部负责人 ,经公司总经理 （或总经理授权人员 ,下同 ）审批后 ,由采购部负责采购 ,采购时 必须签订采购合同 ,同时送一份至财务部备查 ; 2、采购物资到达时 ,采购部必须及时通知仓库 ,仓库按照采购合 同的要求 ,同送货人核对物资的名称、型号、数量等是否与 实物、供应商的送货单相一致 ,并开具物资入库单 ,一份送财 务, 一份连同供应商的送货单送交采购部 ; 3 、当实物与采购合同和供应商的送货单有出入时 ,仓库必须当 场查出不一致的地方 ,并通知采购处理 ,经采购部同意后 ,方可 在送货单上签名 ,以作为欠款依据 ,未经采购部同意而签单的 所发生的损失将由签单人负责。 （采购部在处理有不一致的 情况时 ,必须在供应商的送货单上按照处理后的情况修改过 来 ,方可移交财务 ;仓库必须按照实际收到的物资开具入库 单。） 第二条 外发加工的控制 1、仓库在接到采购部需外发产品加工时 ,必须及时按采购部所 订立的采购合同的要求安排物资出库 ,同时开具外加工物资 出库单 （ 单上必须列明该外发产品的款号、批号、数量等 ）, 并让客户在出库单上签名 ,以作凭据 :①需外加工的物资是由 我司直接送到加工单位或者加工单位直接来我司提货的 ,由 仓库负责让加工单位签名 ,如未签名而发生损失的 ,由仓库负 责; ②需外加工的物资是由托寄等方式寄给加工单位的 ,由采 购部负责将出库单传真给加工单位 ,让其签名后回传至我司 , 以作凭据 ,如未签名而发生损失的 ,由采购部负责 ; 2、外加工物资收回时 ,采购部必须及时通知品管部按照外加工 合同的要求 （连同加工单位开具的送货单 ）清点数量和质量 , 需签单的 ,品管部必须在验明货物在数量和质量上没问题时 移交给仓库 ,仓库验收完数量后按照品管部的验收结果修改 对方送货单后方可签名 ,仓库在没有收到品管部的验收报表 时不得签名 ,否则 ,所发生损失将由仓库负责 ; 如有特殊情况 需先签单的 ,必须报经采购部 ,由采购部负责和加工单位进行 协商; 3、品管部在验收完货物后 ,需及时将所验收的结果报送至采购 部 ,采购部根据品管部的验收情况 ,如有损坏或数量短缺的 ,必 须及时给出处理意见 ,经公司总经理同意后 ,通知加工单位我 司对其损坏和短缺的处理结果 ,以便双方结算 ; 4、货物验收完后 ,品管部需将货物和加工单位的送货单移交给 仓库 ,仓库根据品管部的验收结果核对数量无误后 ,开具外加 工物资入库单 ,连同送货单一并送交至采购部 （如仓库未核对 数量直接入库的 ,所发生损失由仓库负责 ）; 再由采购部连同 处理结果一并送至财务部 ; 5、对有些外加工的半成品次品能够继续生产的 ,必须先报送至 业务部 ,经总经理批准后方可流转下去 ,未经总经理批准而流 转下去的 ,所造成的损失由仓库负责 ; 第三条 领、发、退料的控制 仓库在发料的时候必须严格按照业务部制定的备料领料单上的 数量给予发货 ,同时仓库开具的领料单上必须有领料人的签名 ,领料 单上还必须列明所领材料的用途、名称、数量、型号以及领料部 门等 ,有需要分颜色的材料还必须注明颜色 ;仓库开具领料单时原则 上按款开具 ,有特殊情况能够合并一起开 ,但必须分别注明哪款领用 数量多少 ,同时领料单上所开的品名必须和收料单上的名称相一致 仓库发料时 ,应本着先进先出的原则安排材料出库 ; 1、栽床领料由栽床负责人负责去仓库按款领取材料 ,仓库核对 数量后按款给予发货 ;栽床在作业过程中须填写栽床日报表 送交相关人员 ; 2、车间生产所需材料由各组组长负责去仓库领取 ,仓库根据各 组的生产任务核对数量后给予发货 ; 3、后道领料由后道主管负责去仓库领取 ,领料时 ,后道主管必须 按照实际收到的半成品数量按照单耗数领取 ,不得多领 ; 4、栽床如有发生栽床数超过下单数时 ,必须第一时间报知业务 , 经总经理批准后 ,方可按实际栽床数量流转下个环节 ;未经批 准私自流转到下个环节的 ,所造成的损失由栽床负责赔偿 ;经 总经理批准后 ,业务部须及时修改备料领料单 ,并通知各相关 人员; 5、车间半成品在各个环节、各道工序之间流转时 ,采取相互监 督的制度 : 由下一道