企业记账、结账管理_rcm风险控制矩阵模版.pdfVIP

一级流程编号 FIM 一级流程名称 财务管理 二级流程编号 FIM.01 二级流程名称 会计核算 三级流程编号 FIM.01.01 三级流程名称 记账、结账管理 主责部门名称 流程责任人 目标编号 控制目标 风险编号 风险描述 未建立相应的指引性制度， 确保会计记账结账工作开展 T00 R00 可能导致记账要求不明确， 有制度可依。 财务数据、资料不完善。