跟踪审计报告及建议(完整一套跟踪审计报告)(20210226053047).docx

PAGE PAGE # / 6 XX有限公司 XX审字［2018］第XX号 关于XXX工程跟踪审计报告 XXX 受贵单位的委托，我司组织专业技术人员，在委托咨询合同的约 定范围内，对“ XXX工程”进行跟踪审计，此项工作已经完成，现将 跟踪审计情况报告如下： 一、 工程概况 1、 本工程共分二个标段： 标段一：XXX等工程； 标段二：XXX等工程。 具体包括内容如下： TOC \o 1-5 \h \z （1） xxx （2） XXX （3） XXX 2、 本工程承包方式为包工包料，固定单价合同。一标段合同价 为XXX （控制价XXX万元）；二标段合同价为 XXX元（控制价XXX万 元）。 3、 本工程建设单位为“ XXX ; 一标段施工单位为“ XXX ； 二 标段施工单位为“ xxx。 4、 本工程于 XXXX年 XX月XX日正式开工，于 XXXX年 XX月 XX 日竣工。 二、 跟踪审计依据 1、国家有关工程建设法律、法规、规章和政策文件； 2、施工合同、招标文件、投标文件等； 3、 《建设工程工程量清单计价规范》（ GB50500-2013、《房 屋建筑与装饰工程工程量计算规范》（ GB50854-2013、《通用安装 工程工程量计算规范》、《江苏省房屋修缮工程计价表》（ 2009）、 《江苏省建筑与装饰工程计价表》（ 2014）、《江苏省安装工程计价表》 （ 2014）、 及营改增后的《江苏省建设工程费用 定额》 （ 2014）； 4、 施工同期《XX市建设工程材料指导价》； 5、 江苏省建设厅发布的江苏省建设工程人工指导价文件（苏建 函价[2018]156 号文）； 6、 江苏省关于工程计价的有关标准、规范、文件等。 三、 跟踪审计原则 根据我司与委托人签订的咨询合同及工程造价相关法律、法规、 规范、规程及相关规定等，对本工程施工过程实施跟踪，实事求是， 客观、公正地维护建设单位、施工单位的合法权益。 四、 跟踪审计主要工作 （一）资料收集及准备工作 1 、成立现场跟踪审计工作组，配备项目负责人及相关专业技术 人员，并制订分工协作的职责范围及排班； 2、 编制详细的切实可行的实施方案，特别是可能引起造价上升 的会审、变更、材料选配、隐蔽验收等重点部位进行重点跟踪，做好 相应的记录，并做好审计日志； 3、 根据建设单位的要求，我司提前介入，及时对招标控制价、 招标文件、工程量清单、招标控制价、施工合同等进行深入细致的研 究分析、复审，并书面提出分析报告及意见及建议。 4、 提前熟悉设计图纸，为后续工作打下基础。 5、 及时收集和整理图纸会审、变更、试验等资料，认真复核、 分析，确保数据真实可靠。 6、 积极配合建设单位，参与隐蔽验收、现场签证、材料认价等 工作，及时复核、分析、调查比对，提出切实可行的控制造价的建 议，也为最终的竣工结算审计提供基础资料。 7、随着工程的进展随时备齐后续相关资料，做好实况记录，掌 握现场第一手资料。 8、充分利用现代化的通讯工具及网络手段，及时将现场照片上 传保存。对工程的相关工序，特别是隐蔽部分都进行拍照，为工程留 下影像资料。 9、参加每周监理例会，听取各方对工程施工的相关意见，配合 建设单位解决实际问题。 （二）跟踪审计主要内容 1、对建设项目概（预）算编制及执行情况审计。主要审查概 （预）算编制依据是否合规；内容是否完整、真实；项目建设是否按 批准的初步设计进行，有无概算外项目和提高建设标准，扩大建设规 模的问题；概算调整、影响项目建设规模的单项工程投资调整和建设 内容重大变更，是否按规定程序报批。 2、对建设项目招标投标审计。主要审查项目勘察、设计、施 工、监理、材料设备采购及咨询服务等方面的招标文件和招标投标程 序是否合法、合规，招标投标管理是否规范。 3、对建设项目经济合同审计。主要审查项目相关经济合同是否 符合国家法律、法规的规定，与招标文件、投标承诺和评标结果是否 一致；合同文件内容是否准确完整，签订程序是否合规；在项目实施 过程中，有关单位是否认真履行合同条款，有无违法分包、转包现 象，有无因履行合同不当造成损失浪费、质量隐患问题；各类签证、 纪要和补充协议是否存在与中标合同实质性内容不一致等问题。 4、对建设单位内部控制制度设置和落实情况审计。主要审查建 设单位是否按国家有关规定和本单位实际情况建立健全相关的内控制 度，责任是否明确，是否有效执行。 5、对建设项目材料、设备采购及管理情况审计。主要审查材 料、设备等物资是否按设计要求进行采购，有无盲目采购行为；采购 程序是否合规，验收、保管和领用等手续是否健全、有效，账实是否 相符等。 6、对现场签证及工程变更进行审计。主要审查现场签证及工程 变更是否符合程序和合同约定，有无高估冒算、虚报冒领工程款等问