国际贸易信用证结算特征及防治思考.docx

一、 信用证业务遵循的国际规则的形成发展伴随着国际贸易的发 展，实际操作中争议和纠纷经常发生，国际商会为了减少因解释不同 而引起的争端，调和各有关当事人之间的矛盾，于1 9 3 0年拟定《商 业跟单信用证统一惯例》，并于1 9 3 3年正式公布。 之后随着国际贸易变化国际商会进行多次修订， 最终称为《跟单 信用证统一惯例》。 9 9 3年的版本是国际商会第5 0 0号出版物简称为 《UCP 5 0 0》，于1994年1月1日实行，使用时间长达13年。 之后伴随国际贸易、运输方式等方面的不断发展、变化，UCP 5 0 0在使用过程中也显现出一些缺陷，国际商会对此进行了修订， 目前适用的是从2007年7月1日起开始实施的 《跟单信用证统一 惯例2 0 0 7年修订本》国际商会第6 0 0号出版物简称 《UCP6 0 0》。 二、 信用证的定义根据国际商会《跟单信用证统一惯例》的解释， 信用证LetterofCredIT, L/C是指由银行开证行依 照客户申请人的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下， 凭规定单据1向第三者受益人或其指定的人进行付款，或承兑和或支 付受益人开立的汇票；或2授权另一银行进行该项付款，或承兑和支 付汇票；或3授权另一银行议付。 简言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。 三、 信用证的特点根据信用证的定义可以看出其具备三大特点， 具体如下所列1.信用证是一种银行信用由开证行以自己的信用作出 付款的保证 当信用证开出后，开证银行即为第一付款人，并且开证行对受益 人的责任是一种独立的责任。 信用证是一种自足的文件信用证的开立市以买卖合同作为依 据，但一经开出，就成为独立于买卖合同的另一种契约，不受买卖合 同的约束。 信用证是一种单据的买卖信用证开出后， 其支付的原则为单 证严格相符，要做到单、证一致和单、单一致。 四、信用证的作用信用证是国际结算的重要组成部分，信用证业 务集结算和融资为一体，为国际贸易提供综合服务，对进出口商及银 行都有积极作用。 .对出口商的作用。 a凭单取款。 只要出口商提供的单据符合单、证一致和单、单一致，即能取得 货款，有较为安全的保障。 b外汇保证。 在进口管制和外汇管制严格的国家，进口商要向本国申请外汇得 到批准后，方能向银行申请开证，出口商如能按时收到信用证，说明 进口商已得到本国外汇管理当局使用外汇的批准， 因而可以保证出口 商履约交货后，按时收取外汇。 c资金融通。 出口商在交货前，可凭进口商开来的信用证作抵押，向出口地银 行借取打包贷款，用以收购、加工、生产出口货物和打包装船；或出 口商在收到信用证后，按规定办理货物出运，并提交汇票和信用证规 定的各种单据，作押汇取得货款。 这是出口地银行对出口商提供的资金融通， 从而有利于资金周转, 扩大出口。 .对进口商的作用。 a保证取得代表货物的单据。 在信用证方式下，开证行、付款行、保兑行的付款及议付行的议 付货款都要求做到单证相符。 都要对单据表面的真伪进行审核。 因此，可以保证进口商收到的是代表货物的单据，特别是提单， 它是货物所有权的凭证。 b保证按时、按质、按量收到货物。 进口商申请开证时可以通过控制信用证条款来约束出口交货的 时间、交货的品质和数量，如在信用证中规定最迟的装运期限以及要 求出口商提交由信誉良好的公证机构出具的品质、 数量或重量证书等, 以保证进口商按时、按质、按量收到货物。 c提供资金融通。 进口商在申请开证时，通常要交纳一定的抵押保证金，如开证行 认为进口商资信较好，给予一定的信用额度，进口商就有可能在少交 或免交抵押保证金的情况下履行开证义务。 .对银行的作用。 开证行接受进口商的开证申请，即承担开立信用证和付款的责任, 这是银行以自己的信用做出的保证。 所以，进口商在申请开证时要向银行交付一定的押金或担保品， 为银行利用资金提供便利。 此外，在信用证业务中，银行每做一项服务均可取得各种收益， 如开证费、通知费、议付费、保兑费、修改费等各种费用。 五、信用证的风险信用证是基于商业信用、银行信用的支付方式， 它在促进贸易的同时，也存在一些风险。 1.出口商面临的风险。 Q因合同与信用证有关货物描述不一致遭拒付。 如果出口商提交的单据按照合同规定描述而与信用证中的不同， 也就是单证不符，或是单据间互相矛盾，也就是单单不符，银行都有 理由拒付。 b进口商提供假信用证骗取出口货物。 所谓假信用证，主要有两种表现形式一是进口商故意伪造或冒用 银行名义开立的信用证；二是进口商伙同资信不良银行开立的信用证。 无论是何种形式的都是进口商诈骗行为的工具， 如不能及时识破, 将给出口商带来极大危害。 c软条款信用证。 所谓软条款信用证，是指非善意的开证申请人进口商在开立信用 证时，故意设置若干