海南省电子税务局常见问答.docVIP

敬业、专业，三分耕耘，一分收获 海南省电子税务局常见问答 汇报人：xxx 汇报人：xxx PAGE PAGE 2 序号 问题描述 问题解答 关键字 1 电子税务局上跨区域预缴扣款如何办理？ （1）本省建安企业由主体税号登录电子税务局，先在【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【预缴申报】模块进行增值税预缴申报后，再进行税款缴纳。 （2）跨省建安企业报验后以报验户的方式登录电子税务局，再去操作预缴申报 电子税务局 跨区域 预缴 2 电子税务局可以通过几种方式扣款？支持微信、支付宝支付吗？ 电子税务局目前可通过扫码缴税（扫描缴税包含银联支付和云闪付）并支持微信、支付宝多种支付方式进行缴款。 电子税务局 企业 缴款方式 扣款方式 3 电子税务局财务报表如何补报 电子税务局暂不提供财务报表补报功能，如需补报，请前往办税服务大厅进行办理。 电子税务局 财务报表 补报 4 电子税务局只有企业所得税年报没有财务报表年报是怎么回事 请自行核实是否做过财务会计制度备案，如无，先到【我要办税】-【综合信息报告】-【制度信息报告】-;财务会计制度备案;功能模块进行备案后，方可带出年度财务报表；如有，核实下财务会计制度备案的信息是否正确。 电子税务局 企业所得税 年报 财务报表 5 电子税务局历史报表财务报表查询不到 纳税人可登录电子税务局后通过选择;我要查询;，进入;申报信息查询;，选择税款所属日期、税种类型等条件，查询相应时间的申报信息情况。同时，可进一步点击查看该张申报表及附列资料，并可进行打印或导出。 电子税务局 历史 申报 查询 6 电子税务局申报时显示没抄税 请企业自行核实是否有进行抄报。如无，请插盘登录到开票系统进行上报汇总后6小时再登录电子税务局进行增值税申报；如已抄报且已超过6小时仍无法带出抄报数据，可联系4006012366客服热线。 电子税务局 申报 抄报 7 电子税务局上增值税申报时;抵扣联明细;显示未认证，;附表二;也没有显示退税勾选的发票、延期申报 一月勾选认证的发票抵扣联明细没有显示 请企业自行核实是否有在增值税综合服务平台进行签名确认。如无，可登录增值税综合服务平台进行抵扣勾选后确认签名，隔24小时后，再登录电子税务局进行增值税申报；如已在增值税综合服务平台进行签名确认且已超过24小时未带出抵扣认证数据的，可联系4006012366客服热线。 电子税务局 抵扣联 附表二 延期 8 电子税务局上延期申报1月属期，附表四加计抵减期初余额没有显示 逾期补申报或者延期申报的，请先点击申报界面右上角的【数据更新】，再进行报表填报。 电子税务局 延期 申报 附表四 加计抵减 9 电子税务局上增值税申报时;存根联明细;显示为0，但企业上个月有开过发票如何处理？ 开 / 具 / 的增值税普通发票数据不显示在存根联明细，直接在附表一中体现。 电子税务局 存根联 开票 申报 10 电子税务局上增值税申报时;抵扣联明细;显示为0，但本月有海关数据勾选抵扣的如何处理？ 在纳税申报期内，企业需要对当前税款所属期的海关进口增值税专用缴款书进行抵扣统计和确认后，再进行申报操作。 电子税务局 抵扣联 附表二 海关缴款书 11 电子税务局上增值税申报导入失败，提示上期未申报 增值税申报表存在上期未申报的情形，需先申报上期数据后，再做当前属期的申报。 电子税务局 未申报 导入失败 12 电子税务局上增值税提交时提示附表二20栏的数据显示不对、提交不了如何处理？ 附表二20栏数据来自于申报所属期月份 开 / 具 / 的红字通知单上的税额，请自行核实。 电子税务局 附表二 红字 13 电子税务局上城建税，地方教育附加计税依据能手动修改吗？ 附加税申报表中的;计税(费）依据;是根据增值税申报表当期增值税实际应纳税额显示。且该;计税(费）依据;的数值允许修改，但只能改大不能改小。 电子税务局 城建 附加 计税依据 14 电子税务局上企业所得税年报，基础信息表，主要股东及分红情况、证件种类不能选择，基础信息表提交不了，103资产总额没有修改 一、当纳税人在《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中;109小型微利企业;选择;是;时，免于填报;主要股东及分红情况;。参照文件《国家税务总局公告2018年第58号 国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》二、企业基础信息表中的;103资产总额;允许手动修改。 电子税务局 企业所得税 年报 基础信息表 15 电子税务局上关联往来业务报告表选择错误如何处理？ 关联往来业务报告表跟是否选错，纳税人端暂无权限撤销；如需修改税务人员在税务端【纳税申报管理】-【基础数据维护】-【数据调整】-【关联业务情况修改】模块进行操作。 电子税务局 关联往来业务报告 16 企业在社保局已登记