2019年度企业所得税年度纳税申报表部分表单修订说明.docVIP

敬业、专业，三分耕耘，一分收获 2019年度企业所得税年度纳税申报表部分表单修订说明 汇报人：xxx 汇报人：xxx PAGE PAGE 2 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单及填报说明（2019年修订） 国家税务总局 2019年12月 目 录 企业所得税年度纳税申报表填报表单1 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明2 A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表7 A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报说明8 A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明21 A105000纳税调整项目明细表28 A105000《纳税调整项目明细表》填报说明29 A105060广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表39 A105060《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》填报说明40 A105070捐赠支出及纳税调整明细表42 A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》填报说明43 A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报说明47 A106000《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明51 A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表54 A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》填报说明55 A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表61 A107011《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》填报说明62 A107020《所得减免优惠明细表》填报说明66 A107040减免所得税优惠明细表73 A107040《减免所得税优惠明细表》填报说明74 A108010《境外所得纳税调整后所得明细表》填报说明86 企业所得税年度纳税申报表填报表单 表单编号表单名称是否填报 A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表 A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） A101010一般企业收入明细表□ A101020金融企业收入明细表□ A102010一般企业成本支出明细表□ A102020金融企业支出明细表□ A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表□ A104000期间费用明细表□ A105000纳税调整项目明细表□ A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表□ A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表□ A105030投资收益纳税调整明细表□ A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表□ A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表□ A105060广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表□ A105070捐赠支出及纳税调整明细表□ A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表□ A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表□ A105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表□ A105110政策性搬迁纳税调整明细表□ A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表□ A106000企业所得税弥补亏损明细表□ A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表□ A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表□ A107012研发费用加计扣除优惠明细表□ A107020所得减免优惠明细表□ A107030抵扣应纳税所得额明细表□ A107040减免所得税优惠明细表□ A107041高新技术企业优惠情况及明细表□ A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表□ A107050税额抵免优惠明细表□ A108000境外所得税收抵免明细表□ A108010境外所得纳税调整后所得明细表□ A108020境外分支机构弥补亏损明细表□ A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表□ A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表□ A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表□ 说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明 本表列示申报表全部表单名称及编号。纳税人在填报申报表之前，请仔细阅读这些表单的填报信息，并根据企业的涉税业务，选择;是否填报;。选择;填报;的，在;□;内打; ;，并完成该表单内容的填报。未选择;填报;的表单，无需向税务机关报送。各表单有关情况如下： 1.《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000） 本表为必填表，填报内容包括基本经营情况、有关涉税事项情况、主要股东及分红情况三部分。纳税人填报申报表时，首先填报此表，为后续申报提供指引。 2.《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000） 本表为必填表，是纳税人计算申报缴纳企业所得税的主表。 3.《一