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格兰德酒店财务部操作手 册 财务部管理制度 深圳市格兰德酒店管理X 公司是深圳市赛格达声股份有 X 公司下属从事旅 游饭店业管理及旅游项目管理的专业化管理 X 公司，其管理按研究所总 X 公司要 求实行费用计划预算考核制。为保证X 公司财产及资金安全制定以下财务管理制 度： 1 、日常费用开支 酒店管理X 公司银行帐户设立后每年向总 X 公司申报年度费用开支计划，由 总X 公司财务部按宴请的计划拔款入管理 X 公司帐户(月末结余冲减下月拔款数) ， 或按审定的费用计划按期向相关下属收取管理费用。酒店管理 X 公司按严格的报 销程序控制使用。财务开支接受总 X 公司审计部门的日常审计监督，同时按规定 各有关财务报表报告总 X 公司。 管理X 公司筹建期间费用开支列入开办费，项目建成开业后投入营业时，按 下属企业额 3%--5%比例收取管理费用。 2 、申报费用计划范围 酒店管理X 公司申报费用范围包括：工资、手机话费补贴、行政电话费、福 利、市内交通费、差旅费、电脑打印机费用（包括电脑用纸张、磁卡、维修等）、 书报费、公杂费、车辆路桥及油料费、车辆及设备维修费、员工招聘广告费、培 训教育费、误餐费、交际应酬费、名片制作费、市场考察费、饮水费和其它不可 预测杂项开支。费用计划于每年元月份 15 日前编制完毕且报总X 公司财务部审 定，按总X 公司规定实行期间审计、考核制度。 上列费用项目以外的财务支付按有关合同或以专项申报的形式，向总 X 公司 办理单报单批，且由总X 公司财务直接列支，为提高效率，五万元以内的工种款 项自行审批。管理 X 公司项目营业后，按总 X 公司相关年度计划、管理 X 公司预 算及有关财务制度执行。 3 、日常费用开支审批原则 根据总 X 公司规定，管理 X 公司负责新项目格兰德假日俱乐部及风味村的筹 建及运营；费用预算计划报总 X 公司核准。费用开支按管理 X 公司“费用报销程 序”相关规定及原则执行，且接受总 X 公司审计部的日常审计监督。 此原则在新项目运营过程中有必要时再作补充修改报批。 4 、办公费用管理制度 行政办公用品及费用由人事行政总监负责管理。购买办公用品前，由行政部 门填报办公用品申购单，人事行政总监核准，经财务总监按计划审核后，办理采 购手续，报帐时附经批准的申购单报帐。行政部门负责办公用品的收、发、存工 作，且建立各部门行政办公用品的领发记录表、卡。按定额管理法进行监督控制 管理。属固定资产类价值较大的办公用品需建立资产保管责任卡，由领用人办理 保管手续（固定资产需到财务部办理登记），领用人离职或调出时需办理固定资 产移交手续。 办公费用定额分解标准按照总X 公司批准的计划分解到有关部门。人事行政 部门负责各部门行政经费的管理和监督，且按月编制各部门费用支出明细表报董 事长。 5 、业务接待费用管理制度 （1） 管理X 公司所有人员因业务需要支出的外部接待应酬费（招待、礼品 等）必须按照 X 公司的有关规定，事前向管理 X 公司办公室申请，经 同意填写宴请单，报董事长批准，报销时需提交由董事长批准的接待 申请单和合法单据，按报销程序予以报销。超过批准金额的接待费用 报销必须重新报请董事长批准。 （2） 内部接待应酬签单权 酒店管理X 公司内部签单应酬（包括在下属其他企业）按总 X 公司批准 的开支计划，月度控制、分季度考核、超额自付。特殊超计划集团宴请需报 总X 公司。内部签单需履行双签制，即董事长或总经理的内部接待签单需实 行对应签认，特殊情况需至少由副总壹级成员确认。 管理X 公司及下属运营子其他成员个人凭 IC 卡消费拷贝。其原则是： 签单月结额度不得超过其个人工资总额的 80% ，需于次月发工资时扣清，优 惠标准为： 餐馆八折（不含烟酒及海鲜类） 住房六折 娱乐六折 其他七折 （3） 折扣权限规定： 折扣是为了进壹步吸引客人，争取回头资源，根据行业特点，特作如下 规定： 管理X 公司运营班子成员折扣的权限： 管理X 公司董事长总经理在其直接运营项目的折扣权限是： 餐饮类：七折（海鲜、特价菜、烟酒除外），免茶位及服务费； 住房：五折 娱乐类：免最低消费 其它服务类：