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管理规范系列 | Specification Template 编号：SMP-WJ01-79 页码PAGE 会计电算化管理规范正式版 会计电算化管理规范正式版 Different positions have their own specific rules of doing things, in order to make the work achieve the expected goal according to the plan and requirements. 会计电算化管理规范正式版 下载提示：此管理规范资料适用于团体或社会组织中，需共同遵守的办事规程或行动准则并要求其成员共同遵守，不同的行业不同的部门不同的岗位都有其具体的做事规则，目的是使各项工作按计划按要求达到预计目标。文档可以直接使用，也可根据实际需要修订后使用。 　　会计电算化管理规范　　一、总则　　第一条?为了指导和规范集团会计电算化工作，根据和的规定，并结合集团的实际情况，特制定本规范。　　第二条?各子公司可根据本规范的要求，制定本公司会计电算化实施工作的具体方案，作好会计电算化工作。　　第三条?会计电算化是会计工作的发展方向，集团每位员工都应当重视这一工作。集团及各子公司应积极创造条件，尽早实现会计电算化，并在条件许可的情况下，做到整个集团的信息一体化。　　第四条?开展会计电算化工作，是促进会计基础工作规范化和提高经济效益的重要手段和有效措施。各子公司要把会计电算化作为建立现代企业制度和提高会计工作质量的一项重要工作来抓。　　第五条?会计电算化是一项系统工程，涉及公司内部各个方面，各子公司应当指定专门的负责人组织领导会计电算化工作，主持拟定本公司会计电算化工作规划，协调公司内各部门共同搞好会计电算化工作。　　各子公司的财务会计部门，是会计电算化工作的主要承担者，在各部门的配合下，财务会计部门负责和承担会计电算化的具体组织实施工作，负责提出实现本公司会计电算化的具体方案。　　第六条?各子公司开展会计电算化工作，可根据本公司具体情况，按照循序渐进、逐步提高的原则进行。例如：可先实现账务处理、报表编制、应收应付账款核算、工资核算等工作电算化，然后实现固定资产核算、存货核算、成本核算、销售核算等工作电算化，再进一步实现财务分析和财务管理工作电算化;在技术上，可先采用微机单机运行，然后逐步实现网络化。也可根据子公司实际情况，先实现工作量大、重复劳动多、见效快项目的电算化，然后逐步向其它项目发展，最终实现与集团联网运作。　　二、实施细则　　第七条?电子计算机和电算化软件是实现会计电算化的重要物质基础，在硬件方面各子公司可根据实际情况和今后的发展目标，投入一定的财力;在软件方面，当前集团要求统一采用已经过财政部批准的金蝶软件，以保证会计电算化工作的正常进行。　　第八条?建立会计电算化岗位责任制，要明确各个工作岗位的职责范围，切实做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。并由各个子公司财务部门负责人统筹安排操作权限的分配。　　一、系统管理员：负责所有会计核算软件数据的初始化、数据备份与恢复、系统运行错误的登记与排除工作;负责系统操作使用的组织与管理工作，分配操作人员的工作权限，并设置操作使用人员的保密字，要求具备会计和计算机知识，以及相关的会计电算化组织管理的经验。　　二、系统操作员：负责录入收、付、转凭证等会计数据，录入完毕进行自检核对，核对无误后交系统审核员复核;在输入过程中，发现输入数据与凭证数据不符合时，应按凭证数据予以修改;同时负责凭证、会计账簿、报表的输出，此岗要求具备会计软件操作知识，达到会计电算化初级知识培训的水平。　　三、系统审核员：负责对已录入计算机的凭证编号及数据的完整性、正确性审核，确保入账数据的完整与正确，对打印输出的账簿、报表进行确认。系统审核员不得进行相关数据的录入，复核时发现凭证录入错误，必须通知系统操作员进行修改，系统审核员不得进行已录入数据的修改操作，待系统操作员修正录入数据后再进行复核签字操作，此岗要求具备会计和计算机知识，达到会计电算化初级知识培训的水平。　　四、系统维护员：负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据;此岗要求具备计算机和会计知识，经过会计电算化中级知识培训。　　五、数据分析员：负责对计算机内的会计数据进行分析，要求具备计算机和会计知识，达到会计电算化中级知识培训的水平。　　第九条?实施会计电算化过程中，各子公司可根据内部牵制制度的要求和本公司的工作需要，参照上条对电算化会计岗位的划分进行调整和设立必要的工作岗位。　　第十条?电算化软件只有经过授权的操作人员才能使用，未经授