商业银行经营分析管理程序.pdfVIP

市商业银行经营分析管理程序 1、 目的 通过分析发现银行在经营管理过程中存在的问题及发展的趋势、 找出 相应的解决方法和措施。 以撰写分析报告，为领导科学决策提供参考依据。 2 、 范围 资金来源即各项存款增减情况、资金运用即贷款投放、结构的变化、 不良贷款情况（各项数据来源于信贷收支报表） 。 资产负债比例分析（存贷比例、备付金比例、 、三项贷款比例等指标监 控分析。各项比例数据来源于计划统计报表） 。 财务分析即各项收入、支出及利润增减变化的分析（由财务管理人员 提供财务分析情况） 。 3、权责 总行、各支行综合分析员：每季依据材料，负责对全行经营方面的分 析，形成书面报告。 总行、各支行财务综合员：每季依据材料，负责对全行财务收支方面 的分析，提供给综合分析员。 4 、作业内容 4.1 拟定分析提纲 根据目的列出分析提纲，应包括：现状分析、形成原因、走势分析、 存在的问题、对策建议等。 4.2 搜集数据资料 第 1 页 共 11 页 数据主要来源于资产负债表、月计表、损益表、信贷收支报表、贷款 累放表等。 数据资料既要掌握当年资料， 又要掌握上年资料等； 既要拥有 当月（日）资料，又要拥有上月（日）资料，才能完整全面。 4.3 运用的分析方法 对数据资料进行整理分析， 常用的方法为：比率分析法、 比较分析法、 结构分析法等方法进行数据资料的比较、 判断、预测，从中发现问题， 特 别是对一些变动异常的项目或指标，要深入调查，弄清原因。 4.3.1 比率分析法依据人民银行监管指标要求，主要对存贷比例、备 付金比例、 拆借资金比例、 贷款质量三项贷款指标、 利息回收率、 资本充 足率、资本、资产利润率等指标运用比率分析。 4.3.2 比较分析法是银行的两期或两期以上的资产负债表、损益表等 报表中的期间项目数据进行比较分析， 从而得出有关银行财务状况变动和 经营管理水平的信息。比较分析法有两种 1 ）绝对数据增减变动分析 2 ） 百分比增减分析。比较分析法常运用于存、贷较年初、同期的增减变化、 财务收支项目较年初、同期的增减变化等。比较关系还有： 1 ）计划与实 际比较 2 ）本期与前期比较 3 ）年初与年末比较 4 ）本期与上年同期比较 5 ）本单位与其他单位比较。 4.3.3 结构分析法就是把资产负债表的资产、 负债及所有者权益总额、 损益表各项收支总额作为 100% ，然后求出各项目占总额的百分比。 结构 分析法主要应用于存贷款结构分析、 财务收支各项目结构的占比， 可以分 析出各项目的比重。 4.3.4 运用分析方法注意的要点： 1 ）历史分析和现实分析相结合 2 ） 第 2 页 共 11 页 总量分析和结构分析相结合 3 ）静态分析和动态分析相结合 4 ）纵向分析 和横向分析相结合 4.4 经营情况分析报告 4.4.1 、标题 通常采用公文标题“ 分析对象、时间、事由、分析报 告” 的格式。如： “2002 年上半年