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2021-03-11 发布于天津
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内部控制风险点汇总.docx

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内部控制风险点整理一组织架构风险点治理结构形同虚设缺乏科学决策良性运行机制和执行力可能导致企业经营失败难以实现发展战略应避免以下情况的出现虽然形式上减利了董事会监事会但真正的法人治理结构并未到位管理流于形式虽然聘任了经营班子但实际工作中董事会的监控作用严重弱化不能有效制定科学的决策内部控制局限于纯粹的内部控制没有上升到以风险为导向的管理管理者的这种内部控制意识造成企业经营决策失误风险较大从而导致企业经营的失败内部机构设计不科学权责分配不合理可能导致机构重叠职能交叉或缺失推诿扯皮运行效率低下如有些

内部控制风险点整理一、组织架构风险点（1）治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。应避免以下情况的出现： 1、虽然形式上减利了董事会、监事会，但真正的法人治理结构并未到位，管理流于形式； 2、虽然聘任了经营班子，但实际工作中董事会的监控作用严重弱化，不能有效制定科学的决策； 3、内部控制局限于纯粹的内部控制，没有上升到以风险为导向的管理，管理者的这种内部控制意识、造成企业经营决策失误风险较大，从而导致企业经营的失败。（ 2）内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下