出纳的工作流程模板.docxVIP

精品素材归纳 PAGE PAGE 页码页码/NUMPAGES 总页数总页数 素材归纳不易，仅供学习参考 出纳岗位工作指引 目的 为了促进企业增收节支、减少资金占用，加速资金周转，提高经济效益。有利于企业营运资金的正确收支，保证帐实相符，防止公司资金的流失，杜绝私设“小金库”。 岗位职责 2.1及时做好现金与银行存款日记帐，做到帐证相符、帐实相符、帐帐相符； 2.2每日应及时清点现金，做到日清月结，有问题及时报告； 2.3做好收入与支出单据的复核，规范报销手续，监督经济业务事项； 2.4开具支票、汇款单据，需先填写申请单，并经财务经理、总经理审批后方可办理； 2.5不得挪、占有公司资金，不得以白条抵库，不得私吞公司财产； 2.6不得将公司银行帐号出借、出租给其他人使用。 2.7杜绝私设“小金库”; 2.8每周一做上周资金收支结存明细表; 2.9每月底做资金收支明细汇总表。 工作流程 3.1现金工作流程： 根据会计填制的记帐凭证上的金额支付款项，盖上现金收讫、付讫章，并把每笔业务登记入帐，下班前清点现金。 3.2现金工作流程图： 现金支出的相关单据 业务部门填制借款单据 总经理审批 财务主管审核 会计填制凭证 即时录入K/3总帐系统 1、去银行领取备用金 出纳核对数额付款