短期投资明细表 (2).xlsVIP

投资收益表 长期投资明细表 短期投资明细表 财务管理工具——财务报表——资产报表 短期投资明细表 文档说明： 1.本文档包含三张报表：短期投资明细表、长期投资明细表和投资收益表。您可以通过这三张报表清晰地了解企业短期投资和长期投资状况和投资收益。 2.报表已内嵌公式，您输入相应数据后即可自动生成结果。填制本表时，蓝色单元格内的信息需要您手工输入内容；橙色单元格内的信息自动生成，无需您手工输入。 编制单位： 年 月 日 单位：元 项目 期末账面余额 期末市价 期末账面余额与市价的差额 1.股票 ***股票 2.债券 国债 3.基金 ***基金 4.其他 *** 合计 长期投资明细表 编制单位： 年 月 日 单位：元 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.长期股权投资 对子公司投资 对其他企业投资 其中：对不参与经营企业投资 2.长期债券投资 长期国债 其他长期债券 长期投资合计 投资收益明细表 编制单位： 年 月 日 单位：元 本月数 本年累计数 一、短期投资收益 二、长期投资收益 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 小贴士： 根据《小企业会计准则》： 1.在短期投资持有期间，被投资单位宣告分派的现金股利或在债务人应付利息日按照分期付息、一次还本债券投资的票面利率计算的利息收入，应当计入投资收益。 2.出售短期投资，出售价款扣除其账面余额、相关税费后的净额，应当计入投资收益。 3.长期债券投资在持有期间发生的应收利息应当确认为投资收益。 4.长期债券投资到期，小企业收回长期债券投资，应当冲减其账面余额。处置长期债券投资，处置价款扣除其账面余额、相关税费后的净额，应当计入投资收益。 5.在长期股权投资持有期间，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，应当按照应分得的金额确认为投资收益。 6.处置长期股权投资，处置价款扣除其成本、相关税费后的净额，应当计入投资收益。 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 小贴士：本表为《小企业会计准则》要求小企业披露的附注信息（各项目下的子项，比如“***股票”可不列出。）