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2018 年关于开展财务管理违规问题专项治理的实施 方案 关于开展财务管理违规问题专项治理的实施方案 一、治理范围 全区各级党的机关、人大机关、行政机关，各民主党派、群团组织，参照公务员 法管理的事业单位，全额拨款、差额拨款和自收自支的事业单位。 二、重点内容 各地各部门要重点检查发现 18 年 7 月 1 日—18 年 6 月 30 日期间财务管理违规 违纪问题。 检查 《省财政厅关于印发 〈关于进一步加强行政事业单位财务管理的 意见〉的通知》 （鄂财行一发〔2016〕18 号）和《关于印发〈湖北省行政事业单 位财务支出票据管理办法（试行） 〉的通知》 （鄂财综发〔2016〕6 号）贯彻执行 情况。区纪委《关于 2017 开展会风文风问题等“四项专项整治”工作方案的通 知》（掇纪文 〔2017〕3 号）和区财政局 《关于“小金库”问题专项整治的通知》 “小金库”问题自查自纠落实情况。 对重点问题将延伸检查有关单位， 并追溯到 以前年度。具体检查下列方面存在的问题： （一）“小金库”问题专项整治工作落实情况。 包括区纪委、 区财政局关于开展“小金库”问题专项整治工作的布置、 自查自纠 和问题整改等开展情况； 18 年以来全省“小金库”问题专项治理的整改落实情 况。 （二）财务票据违规问题专项巡查中发现问题整改落实情况。 （三）财务管理方面的情况。 1. 单位建立健全财务管理责任体系的情况。 2. 单位预决算管理情况。 包括将各项收入和支出全部纳入部门预算管理情况； 严 格人员编制政策，严禁超编制安排人员经费情况。 3. 单位财务支出管理情况。 包括公务卡结算制度执行情况； 银行账户开设和存款 管理情况；津贴补贴发放情况；会议费、培训费、接待费管理使用情况；政府采 购制度执行情况； “小金库”和“账外账”治理情况； 工会经费和职工福利费计 1 / 4 提及其他管理情况。 4. 单位资产管理情况。包括资产配置、使用和处置管理情况；对外出租、出借资 产的管理情况。 5. 单位内部控制制度建设情况。 包括建立健全内部控制制度情况； 单位依法设置 财务机构、配备合格的财务人员情况；会计、出纳分设，银行账户预留印鉴管理 情况。 ? 三、方法步骤 第一阶段：自查自纠阶段（ 4 月中旬至 6 月中旬） 各地各单位制定具体工作方案， 落实工作措施， 认真组织自查自纠， 做到不走过 场、全覆盖，自查面必须达到 100%。根据自查自纠情况认真填写《财务管理违 规问题专项治理自查 （重点检查）情况统计表》 （附表2 ），并形成书面总结材料， 经单位主要负责人签字、加盖公章后，于 5 月 20 日前将自查自纠总结报告和统 计报表（包括纸质件和电子文档）报掇刀区财政监督检查局。 （二）重点检查阶段（ 6 月下旬至 9 月中旬） 在自查自纠的基础上，区财政局将组织人员按照 50%的比例开展重点抽查。对有 具体举报线索、 日常监管中问题较多、 自查自纠不认真、 财政和审计监督检查中 发现存在财务违规问题尚未整改落实的单位， 纳入重点专项监督检查计划开展重 点检查。重点抽查报告和《财务管理违规问题专项治理自查（重点检查）情况统 计表》 （附表2），于 9 月 3 日前报区纪委（径送党风政风监督室） 。 （三）整改提高阶段（ 9 月下旬至 10 月底） 各地各单位针对财务违规管理专项治理工作中发现的问题， 制定整改措施并抓好 落实，做到资金资产处理到位， 并按照干部管理权限对主要负责