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浅析SyncPlant3.0全面预算管理在发电企业的应用 导语：?SyncPlant3.0全面预算管理以年度目标利润为龙头，企业内部费用管理为主线，重心立足于过程控制。 1、引言 在一个组织中，如何使组织有效的营运，是管理者面临的主要任务。随着环境的日趋复杂、多变，规模的不断膨胀，组织越来越难于控制。为了解决这个问题，管理者利用各种有效的方法与技术，加于规划、控制、以达到组织既定的目标。其中，预算就是这样一种工具。 但是，随着市场经济的发展，企业的管理模式需要不断地创新与完善。改革开放以来，西方国家的企业现代化管理理论被引入国门，20世纪80年代初期西方的管理会计理论也被引入中国企业。在90年代后期，预算管理在发电行业得到逐步推广，如江苏电力、浙江电力等都大力在所属企业中推行。目前预算管理在我国发电企业中的应用得到了一定的发展，在企业管理中发挥着独特的作用。 2、SyncPlant3.0全面预算的内容 SyncPlant3.0全面预算管理以年度目标利润为龙头，企业内部费用管理为主线，重心立足于过程控制。预算从时间上划分，有年度预算、月度预算；预算从层次上可分为厂级预算和部门级预算。预算内容一般是以各种量化指标的形式出现，这些指标既可以是定量的货币化指标，如全年发电收入、月度发电收入、某项目的检修费用等，又可以是提高企业管理水平的经营管理性指标，如全厂发电标煤耗率、厂用电率、燃煤月度平均采购单价、月度采购到货率、缺陷及时消缺率等。为全面预算系统提供数据业务系统有：行政综合系统、计划管理系统、物资管理系统、燃料管理系统、设备资产管理系统等。 3、系统业务流程 4、功能说明 预算项目类型设置：用来定义经营预算的各项指标的类型。 预算项目维护：定义经营预算的各项指标，是构成预算模板的基本元素。指标可以按照树形展示，也可以按照列表展示。在预算体系中引用过的指标不允许删除，但可以不启用 预算权限管理：为预算权限编制提供编辑功能；预算权限针对的是部门预算和实际数据，公司级数据没有权限，通过本功能定义预算模板的权限（浏览、编辑）。 预算模板编制及审核：定义一年一度的经营预算指标体系，作为预算和执行结果反馈的逻辑结构。定义指标间的数学关系，用来在预算编制和执行过程中，按照数学关系自动进行数据汇总；预算模板每年经过厂内充分讨论形成，讨论结果由财务预算管理员编写，并报财务部门经理核准，且预算模板经过上报审批后不能调整。部门预算编制及审核：各个部门预算员根据预算模板编制本部门预算，在制定预算时可以查阅本部门往年预算的历史数据。编制预算时，根据年度预算模板权限的设置情况，仅显示当前操作人员具有编制权限的指标，其它年度预算模板中的指标不显示出来。 全厂预算汇总与发布：财务预算员根据各部门上报的部门预算，（根据统一的预算模板）自动汇总形成公司预算，可以直观看到各预算项是如何分解到各部门的，即各个部门的此项预算值。发生预算调整后，系统可以重新汇总形成新的公司预算；已经发布的预算不允许进行任何修改。预算调整与审核：需要调整本部门预算，则要填写预算调整申请单（包括调整前值、调整后值、调整幅度、调整原因）。调整后申请单经过部门经理审核批准后，财务预算人员根据调整后的值重新进行公司预算汇总，形成新的公司预算。在填报调整申请单时，可以查询到本部门预算调整的历史记录。 实际收入数据采集：由各个部门财务预算员关联“业务系统”统计出（或手工输入）预算模板中的收入项数据；实际收入数据采集需报给相关责任部门（:如：财务部）审核后生效。 实际支出数据采集：由各个部门财务预算员关联“业务系统”统计出（或手工输入）预算模板中的支出项数据；实际支出数据采集需报给相关责任部门（:如：财务部）审核后生效。 实际收入支出汇总：公司财务预算员根据各部门上报的部门实际收入支出，（根据统一的预算模板）汇总形成公司实际收入支出；在公司实际收入支出汇总中，可以直观看到各实际收入支出项是如何分解到各部门的，即各个部门的此项实际收入支出值；发生实际收入支出变动后，可以重新汇总形成新的公司实际收入支出。预算查询与分析：查询某年度公司级的预算和汇总信息，并制图。同时提供多种分析方式快捷调用入口；提供公司（或同一部门）预算和实际的对比、各个指标的预算或实际数据的历史趋势，同一指标同一时期部门间对比等多种方式；查询条件包括：指标、年度、季度、月度、预警比例、预算指标、部门等。 5、系统特点 #61656; 配合发电企业贯彻实施“低成本战略”，把经营管理提高到精细管理、超前控制和动态管理的高级层次； #61656; 实现发电企业年度经营目标的预算决策，提供全面的事前计划与预测（正