现金流的重要体现【会计实务经验之谈】.docxVIP

从业二十年的老会计经验之谈，如果觉得有帮助请您打赏支持，谢谢 从业二十年的老会计经验之谈，如果觉得有帮助请您打赏支持，谢谢 现金流的重要体现【会计实务经验之谈】 现金流对于企业，就像血脉对于人体，只有血液充足且流动顺畅人体才会健康，良性现金流可以使 企业健康成长.企业若没有充足的现金就无法运转，更可能危机企业生存. 中小企业管理现金流的奇思妙想 现代广义的现金流管理内容，包括现金预算管理、现金的流入与流出的管理、现金使用效率管理（如 存货周转期、应收账款周转期、应付账款周转期等 ）和现金结算管理等部分? 做为拥有专业财务人员的大型公司，这些专业的财务指标，可以有专业的财务人员计算得出后提供 给企业管理者.而一些中小公司，由于没有配备专业的财务人员的实力，老板看了这些名词，也许就 摸不到头脑了.为了帮助广大的中小企业老板领会现金流的真谛，本文将为中小企业解决现金流问 题提供一些简单易行的办法. 一、 原材料费用尽量延期支付 对于下游的原材料企业来说，我们是他们的大客户，而且是长期客户.除了第一次合作，为了表示我 们的诚意，需要提前支付货款外，以后的合作，就需要尽量把付款条款修改为，先货后款.当然，付款 协议签署以后，一定要按章办事，货到30天内付款,一定要第30天付款,不要一拖再拖，以免影响公 司的付款信用. 二、 产品帐款尽量先前收取 对于我们的客户来说，如果是第一次购买我们的产品，一定要求对方先付全款，然后提货.并随时记 录各个客户的付款情况，制定相应的付款条款.对于信用好的客户，可以将预付款的比例适当降低， 但最多不低于成本.一旦原来信用好的客户发生拖欠行为，其信用水平就要立即降低，马上提升预 付款的比例.这样,给客户以警示，并能把风险减到最低. 三、 大型生产设备或固定资产尽量租用 经常看到一些小企业赚钱以后，就迫不及待地购置自己的厂房或大型设备，而往往自己的厂房或大 型设备建好以后，企业也被银行债务拖垮了 .所以,需要占用资金巨大、建设周期长的大型生产设备 或固定资产，一定要尽量租用.这样,虽然短期内支付的租金相应多些，但能保留下足够的现金流， 支撑企业良性运转.而当企业的资金积累到一定程度，完全可以支付这样一笔巨款的时候，才是考 虑购置自有固定资产的时机. 四、 员工工资尽量延期支付 目前的工资支付方案，主要有以下几种. 1、 月初发本月工资式.这个方式一般国家政府机构、事业单位实行，每个月月初发放本月工资，属 于提前预付工资制. 2、 月底发本月工资式.这个方式某些国有大型企业、资金雄厚的上市公司采用，每个月月底发放本 月工资,属于一天都不拖欠的类型. 3、 每月15日发放上月1-30日工资式.这个方式，很多私营企业采用.这样，员工工资可以有半个月 的延迟,这笔钱,就可以在这半个月里面投入公司运营，相当于半个月无息贷款. 4、 每月25日发放上月1-30日工资式.这个方式类似于第三个方式，只是延迟发放的时间延长到 25天，公司可以有25天的无息贷款可以利用. 从上面四种方式可以看出，对公司现金流最有好处的是第四种支付方式.员工工资的延期支付，不 是鼓励拖延工资.这一点还请公司经营者遵守. 五、 员工奖金尽量按季度支付 员工的奖金一般可以占到该员工年薪的 20%-50%这是一笔非常大的资金.吸取员工工资发放方式 的优点,可以将奖金按照季度、年度来统一发放.这样,一可将这笔资金投入运营，二可避免员工频 繁离职. 六、 不要接超过公司生产能力15%以上的大单 有时,一个大单砸来，利润真是可观，诱惑多多.但是，要看清楚这张饼是否大的足够噎死人.一般来 说,不要接超过公司生产能力15%^上的大单.就象本文开始列举的活动公司的案例一样，虽然百 万的大单可以为公司带来近30万的利润，但是如果没有资金支持的话，就有可能被噎死. 小编寄语：不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。考试只是检测知识掌握的一个手段，不是 目的。千万不要再考试通过之后，放松学习。财务人员需要学习的有很多，人际沟通，实务经验， excel等等等等，都要学，都要积累。要正确看待考证，证考出来，可以在工作上助你一臂之力， 但是绝对不是说有了证，就有了一切。有证书知识比别人多了一个选择。会计学的学习，必须力 求总结和应用相关技巧，使之更加便于理解和掌握。学习时应充分利用知识的关联性，通过分析 实质，找出核心要点。