【财务-SAP系统】SAPFI财务会计功能详解.pdf

SAPFI 财务会计功能 详解 2010 年2 月26 日 星期五 SAP FI 財務會計功能詳解 1 SAP R/3 系統中的財會子系統 1.1 企業結構的變化 企業經營管理的全球化和多元化推動了世界範圍內企業結構的變化， 並且使業 務流程 日益複雜。這種趨勢推動了產品和業務流程的革新和對資訊高速公路的 應用。 所有這些 都要求以更短的反應時間來進行更多的協調與控制工作。 有 時效性的決策必須基於不斷 地提供的即時的資訊。 SAP R/3 系統提供包括所有業務領域的業務處理流程的集成的解決方案。 1.2 管理手段 由財務會計、 管理會計和金庫三個模組組成的財會子系統是整個解決方案中重 要的部 分。通過財會子系統內不同的模組之間的聯繫和與其他應用模組如後勤 和人力資源模組 的集成， SAP R/3 的財會子系統就成為公司所有部門的管理工 具。與後勤供應鏈中從采 購到銷售的資料介面能夠優化經營管理業務流程，而 包括與客戶、供應商以及金融機構 的策略性業務夥伴在內的功能則更進一步強 化了 SAP 的解決方案的有效性。 1.3 決策的基礎 除了提供財會資料，財會子系統必須首先為公司的戰略決策處理經營資料。對 經營狀 況的計畫、 控制和監測功能都已經加入到文檔和管理功能中。 SAP R/3 系統的財會子系不受公司規模的局限。 小到一個銷售代理辦事處， 大 到一個 跨國集團公司均可以應用其功能。該系統同時也能適應不同行業和國家 的需要。 預先設定的系統可以直接用於不同的行業， 例如特別設置的會計科目表等 1.4 國際性的應用系統 對於跨國公司， R/3 系統提供了可塑性很強的可應用於不同國家的功能。 R/3 系統能夠 滿足一些主要的工業化國家在多語種、 多幣種以及那些在稅收政策、 報表和支付方式方 面的特殊需求。運用 SAP R/3 系統可以構築一個能夠對不同 國家和地區的子公司進行法 定會計合併的會計系統。 1.5 主要功能模組 SAP R/3 財會子系統向您提供一整套強有力的應用模組。 財務會計 (FI)： 由總分類帳、 應收帳款和應付帳款、 固定資產、 法定合併以 及特殊統計 會計功能組成； 金庫模組(TR)： 由現金管理、 金庫管理和基金管理組成； 管理會計(CO)： 由一般費用成本核算、 生產成本核算和獲利能力分析組成； 以上模組提供了處理經營管理業務的基本功能， 並且滿足了基於決策需求的報 表功 能。SAP R/3 系統還針對您的業務提供了一些集成的、強有力的附加功能。 投資管理(IM)： 該模組允許用戶在整個公司範圍內對資產投資項目作計畫， 並 且對每一 項具體的投資進行控制。 業務計畫與控制(EC)： 包括管理合併和利潤中心會計核算。 執行資訊系統(EIS)： 提供更廣泛的業務資料。 1.6 財務會計 一個有效的、 現代的財務會計系統必須滿足內部的和法定的會計核算方面的要 求。 法定會計必須能夠按有關規定向股東、債權人、勞工組織以及社會公眾披露並 提供所 需的資訊， 而有效的公司管理會計必須包括控制和轉移的功能。 1.6.1 適用性 SAP R/3 系統對會計資訊的公開性依據有關各國會計法規進行了相應的定義，同 時也 適用於國際性的企業。 R/3 的財會子系統符合 40 多個主要工業國其中包 括中華人民共和 國的會計法規的有關規定， 在此， SAP 公司保證其軟體系統 符合國際性應用的要求。 1.6.2 集成性 SAP R/3 系統的集成性確保了會計資訊能夠滿足自動更新的要求。當用戶在後勤 模組 處理業務時， 例如物料的收到和發運， 這些業務所引起的財務上的變動 將立即自動地記 入會計系統。 SAP R/3 系統充分考慮了關於公司和財稅方面的 法規。 此外，SAP R/3 系統為其用戶提供了電子化處理同業務夥伴之間的資料交換的功 能， 例如與客戶、 供應商、 銀行、 保險公司以及其他信貸機構的業務往來。 獲取資訊是任何 業務往來的重要組成部分。 明晰的參考資料和各種協定保證了自動處理功能， 即便用戶沒有完整的資訊也 不妨礙 業務， 比如處理付款。 一般講， 只有一些例外情況才需要手工處理。 SAP R/3 的工作流功能包括： • 定義週期性業務處理任務； • 將這些週期性業務指定到相應的