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常见票据风险及其防范（一） 主讲老师：王淑杰 第一节 课程概述 1．票据的定义 票据是出票人依 《票据法》 签发的， 由本人或者委托他人于一定日期无条件支付确定金 额给收款人或持票人的可自由流通的有价证券。 票据有广义和狭义之分， 广义的票据包括所有的商业凭证， 如汇票、 本票、支票、仓单、 提单、股票、债券、国库券等一切有价证券。狭义票据仅指票据法上规定的汇票、本票和支 票。从这个意义上讲，票据是具有法定要式， 体现债权债务关系的一种有价凭证， 是世界各 国主要的结算和信用工具。 2．票据的分类 票据依据不同的分类标准，也有不同的分类： 1）按票据法的规定不同，票据可分为汇票、本票和支票。 2）按出票人的不同， 票据可分为银行票据和商业票据。 签发人和最终付款人均为企业的票据称为商业票据；由银行签发或由银行承担付款义务的票据是银行票据。 3）按付款期限的不同， 票据可分为即期票据和远期票据。前者是见票即付的票据，后者是在票面上载明付款日期的票据。 4）按票据产生的原因不同， 票据可分为有贸易背景票据和融资性票据。前者根据一定 的商品购销活动签发的， 是因商品交易关系而产生的债权债务记录； 后是则是脱离了物资运动的单纯融资活动引起的债权债务记录。 汇票、本票和支票 汇票是出票人签发的， 委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款 人或者持票人的票据。 汇票分为商业汇票和银行汇票。 商业汇票是出票人签发的， 委托付款 人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 银行汇票是出票银行签发 的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。 本票是出票人签发的， 承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的 票据。 本票也分为商业本票和银行本票两种， 由企业签发的是商业本票， 由银行签发的是银 行本票。 支票是出票人签发的， 委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件 支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 支票可支取现金， 也可以转账， 但专门印制的 现金支票只能用于支取现金，专门印制的转账支票只能用于转账，不得支取现金。 第二节 汇票 一、汇票的定义 （一）汇票的定义 《英国票据法》；我国《票据法》第 19 条；《日内瓦统一票据法》无定义，只是规定了汇票的必要项目。 要遵守《 1882 年汇票法》，汇票必须符合一定标准：它应该是由一人（出票人）书面签发的，开给另一人（付款人），要求其对某被记名人或其指定人或持票来人，即期或固定地或在可以确定的将来某一日支付一定金额。 （二）汇票的绝对必要项目 1．“汇票”字样（ Exchange 或 Draft ） 国家之间的措辞差别很大。 出口商签发时常叫 draft 或 term draft ，但 bill 或 bill of exchange 只在买方承兑后叫。 2．无条件支付命令 祈使句，且不可含有特别基金条款和货协相符条款。 3．确定的金额 金额是确定的或可确定的。允许有下列内容： （ 1）带有利息记载的 2）带有分期付款记载的 3）带有支付等值其他货币记载的 4．付款人名称 5．收款人名称 “抬头”不同，票据的流通性也不同。 1）限制性抬头：与票据的基本特征流通性相违，较少使用。 2）指示性抬头：有流通转让性，但必须背书转让。 3）来人抬头：具有极强的流通转让性，但丢失后极易被他人冒领。 6．出票日期 7．出票人签章 如为个人代理其委托人签字，需注“代理”字样和自己的职务名称。 （三）汇票的相对必要项目 如果它们未被记载，不会影响到汇票的有效性。 1．付款日期 主要用于确定票据债务人何时履行其债务，也用于确定票据权利时效（如《中》：远期 汇票持票人对出票人和承兑人的权利自票据到期日起 2 年）。 1）即期 2）远期 2．出票地点 依据行为地原则， 它是确定有关票据行为适用法律的依据。 出票时的记载事项、 追索权 的行使期限适用出票地法律。 3．付款地点 汇票金额的支付地点， 也是确定有关票据行为适用法律的依据。 提示期限、 拒绝证书方 式、出具拒绝证书的期限适用付款地法律。 （四）汇票的任意记载事项 1．成套汇票 汇票经常被签发一套三联，它们被分别发出，这样就可以在第一联延期到达时，第二、 三联能被提示。 各联汇票的正面有参考文句将其与其余各联相区分。 付款人必须注意只兑现 其中一联。 2．信用证出票条款、货运条款 注上更明了，尤其后者便于贴现，因为贴现行为于看到汇票背后交易的证据。 3．担当付款行 当汇票付款人是公司时， 为了方便付款， 出票人根据与付款人的约定， 在出票时注明或 者付款人在承兑时指定代为执行付款的付款人账户行。 远期汇票的持票人应向付款人提示承兑，于到期日向担当付款行提示付款。 4．预