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农商银行内部控制评价研究 金融业整体行业安全性的高低极大地影响着中国经济的长远稳步发展 , 其中商业银行作为我国金融业的主体之一 , 能够对中国经济的发展产生较为直观的影响。随着我国国民经济的大力发展 , 商业银行得到了长足的进步 , 特别是中小型地方性商业银行在这段时间内获得了飞速的发展。 然而在获得快速发展的喜人成果的同时 , 地方性商业银行却往往忽视了对自身的风险控制 , 滋生了很多金融业犯罪的不良事件。另一方面 , 地方性商业银行在对自身企业管制上停滞不前 , 极大的增加了银行日常运营成本。 地方性商业银行在成长中遇到的各种问题 , 不仅减缓了自身成长速度 , 也拖缓了中国整体经济发展前进的步伐。 现阶段我国地方性商业银行在对自身风险控制和公司治理上存在较大的问题 , 相关规章制度执行不到位、未建立起科学完整的内控系统等问题在一定程度上引发了行业内违法乱纪的事件发生。 在现行条件 下只有努力完善地方性商业银行的内部控制、加强银行风险意识 , 才能稳定银行的发展局势 , 保障地方性商业银行长远健康的发展。 T 农商银行作为当地代表性 的地方性商业银行 , 和我国其他中小型城商银行类似 , 都具有规模较小、员工较少、员工素质偏低、实力偏弱等特点。 本文以 T 农商银行为研究对象 , 从理论层面和实际案例两方面进行分析 , 指出了 T 农商行内部控制的现状和目前存在的主要问题 , 进而揭示一个合适完善的内部控制评价体系在地方性商业银行发展过程中的重要作用。 并以专家打分和模糊评价为主要研究手段 , 重点考核现行内部控制体系在实际中的运行效率和运行成果 , 进而提出对现行内部控制体系完善的建议 , 总结制订出更加适合 T 农商银行的内部控制体系 , 保障其未来长远的健康发展。本文主要内容按顺序一共包括六部分 : 第一部分为相关研究背景及意义 ; 第二部分为理论基础 , 主要对银行风险管理和内部控制进行了相关界定 , 总结了其特性及分类方法 ; 第三部分则主要介绍并分析了 T 农商银行现阶段内部控制和风险管理的实际情况 , 为下文的分析提供了资料支持 ; 第四部分将指标体系按照定性和定量两种方法进行具体应用 , 试图搭建完成一个完整内控评价体系 ; 第五部分运用已搭建的内控评价体系分析评 T 农商银行的内部控制运行情况 , 并对结果加以分析 ; 第六部分在内控评价的基础上 , 结合 T 农商行实际情况 , 借鉴国外商业银行内控评价的先进经验 , 设计出 内控评价改进方案。