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集团公司本部费用预算控制办法 为规范资金使用程序，合理有序地安排资金，节约支出，提高资金使用效率，创造节约型企业，特制定本办法。 1. 预算的组织领导 集团公司本部成立费用预算管理委员会，预算管理委员会隶属于董事会，下设预算管理办公室。同时，在财务管理中心设立费用预算会计岗位，负责预算的收集汇总、审定及预算执行情况的公布工作。 预算管理委员会 主 任：总经理 副主任：生产副总经理 成 员：总会计师 工会主席 经理办公室主任 预算管理办公室 主 任：总会计师 副主任：财务管理中心总经理 经理办公室主任 党委工作中心总经理 成 员：各部门负责人 2. 费用预算具体内容及操作程序 2.1 费用预算项目包括：办公费用（含日常办公用品、电话费、书报费等）、车辆费用（含汽油费、养路保险费、过路过桥费、停车费、出车补助费及维修费用等）两项。其中办公费用由各部门负责人在费用限额内审批报销，车辆费用由经理办公室主任在费用限额内审批报销。 2.1.1 差旅费专用于管理人员因工作需要而出差过程中所发生的各种费用支出，对差旅费相关支出、补助及审批报销办法按公司差旅费开支管理办法中相关规定执行。 2.1.2 市内交通费是指管理人员因工作需要而在市内外出时所发生的交通费用。本市外出办事，原则上不得乘坐出租车，确因道远而车辆紧张、公事紧急需乘坐的，则必须经部门负责人审批。市内交通费按部门有无公司为其配备固定车辆使用的情况分别定额控制，对机关配专车的部门，每月按100元/人总额不超过300元的交通费限额报销；对机关未配备专车的部门，每月按100元/人总额不超过500元的交通费限额报销。 2.1.3 办公费用预算内容包括日常办公用品、电话费、书报费、装订邮寄费、印刷制作费、信息查询服务费、扩印费、协会会费、申报认证费、评审审计费、评估费、审计费、公证代理费、广告宣传费、网络使用费、年检审验费及电脑打印机所需耗材单价和每次维修金额在五百元以内(含五百元) 的费用等，对凡属于本部门负责经办的事情而发生的各项办公费用均在本部门的办公费预算范围内。电脑优盘及移动硬盘由个人自费购买，不得在部门办公费预算中列支。 2.1.4 对电脑打印机所需耗材单价和每次维修金额在五百元以上的费用（另含打印机灌粉、墨粉、硒鼓费）、电话费（仅指原由部门自行支出的电话费）和纸张费由部门做分预算后送交办公室，由办公室统一管理并纳入办公室的办公费预算范围。 2.1.5 对日常办公用品实行每人每月20元的最高限额控制、超支不补的原则，实际发生时凡在限额以内的据实报销，限额以外的自行负担。各部门要在本部门的费用开支计划表中详细列示本年所需的各项费用明细及金额，并严格按照经核定审批后的预算金额控制使用。 2.1.6 所有车辆费用均由办公室统一进行预算管理。严格管理、合理使用车辆，节约费用开支，最大限度地发挥车辆的使用效益。对车辆的燃油费用、修车配件、过路过桥费要严加控制，过路费要严格审查，防止重复报销。对车辆的燃油费用要根据不同车辆耗油的特点，按行驶里程进行控制。车辆的使用要公私分明，不得外借，以减少不必要的修车费用，不是公事外出的过路过桥费严禁报销。本着节约的原则，对一般小故障驾驶员自己能解决的自行解决，严格控制车辆的维修或零部件更换购置费用。 2.2 费用预算具体操作程序： a）每年年初由各部门根据公司下发的部门责任目标考核表详细编制本部门年度工作计划，并结合上年度的费用发生情况科学合理地编制本部门当年费用开支计划表； b）将年度细步工作计划随同编制好的费用开支计划表经主管领导审批后送回财务管理中心； c）由费用预算会计对各部门送回的费用开支计划表进行汇总，并编制部门费用预算申请表报送预算管理办公室进行核定； d）预算管理办公室核定后报送预算管理委员会召开专门会议进行审议并形成会议纪要，最后经预算管理委员会主任审批后由费用预算会计负责返回各部门； e)由预算管理办公室对各部门的费用预算情况监督执行； f）由费用预算会计建立各部门费用支出明细台账，定期对各部门的费用预算执行情况进行公布。 3. 费用预算的执行与监督 各部门负责人在费用预算的执行过程中要加强对本部门以上两项费用支出的审核，同时注意以下事项： a）杜绝大额借款、报销不及时、借款归还不及时等现象。各部门借款前次未清者不得后续借款，在年度终了前本部门所有备用金借款应清零，本年度所有的费用报销应于年末处理完毕，不得拖延至下一年度。 b）各部门负责人只能在预算限额内负责审批报销本部门在取得合法票据后的费用支出，在每一笔费用报销之前要先在预算会计处核实本部门的已支出金额与节余金额。 c）财务管理中心有权拒绝报销预算明细项目外、超总预算以及不合理合法的费用支出。 d）如有预算外特殊情况确需追加费用预算及费用预算明