企业内部控制体系建设培训手册 .pptxVIP

企业内部控制体系建设培训手册;主要内容体系:;越来越多的外部要求;一、企业内部控制理论发展概述——美国;一、企业内部控制理论发展概述—美国;企业全面风险管理、内部控制、财务报告内部控制并存;一、企业内部控制理论发展概述—中国;美国COSO的内控框架和风险管理框架;中国《企业内部控制基本规范》和《中央企业全面风险管理指引》;一、企业内部控制理论发展概述——中外对比;二、企业内部控制基本规范;二、企业内部控制基本规范;《企业内部控制基本规范》框架结构及其主要内容;《企业内部控制基本规范》的创新与突破;《企业内部控制基本规范》的创新与突破;《企业内部控制基本规范》的创新与突破;内部控制框架快速解读;第一章 总则;第一章 总则;第一章 总则—组织实施;第一??? 总则;第二章 内部环境;第二章 内部环境;第二章 内部环境;第三章 风险评估;第三章 风险评估;第四章 控制活动;第四章 控制活动;第四章 控制活动;第四章 控制活动;第五章 信息与沟通 ;第六章 内部监督;第七章 附则;国务院国资委《国有企业内部控制框架》;35;公司层级绩效指标架构图;三、企业内部控制体系的设计（一）企业建立内部控制体系的背景和要求（二）企业建立内部控制体系的标准与框架（三）企业内部控制体系总体框架（四）企业内部控制体系设计的基本流程（五）企业内部控制体系的预期效果;（一）对企业建立内部控制体系的法制要求;（一）加强和规范内部控制是企业实现可持续发展的内在需求;（二）企业内部控制控制标准与框架;项目依据、工具和理解; ;（三）企业内部控制体系总体框架;内部控制框架快速解读;内部环境;内部环境分册示例;权限指引示例;内部环境 内部环境是企业实施内部控制的基础， 一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等;风险评估分册示例;风险分类;风险应对;目标设定;风险识别的方法;54;55;56;57;58;风险分析 ;风险应对;风险评估 风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略 风险评估是形成内部控制活动的基础;控制活动分册示例;业务程序;控制活动分类;控制设计程序;控制目标;控制活动分类（续）;控制设计成果示例;内部监督 内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。 主要包括：内部监督、缺陷认定、控制评价和自我记录等;信息与沟通分册示例;信息流汇总表示例;信息系统总体控制;信息安全主要关注以下方面的内容;信息安全－信息安全管理组织;控制活动 控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 控制措施一般包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等;内部监督分册示例;内部控制测试基本方法;控制设计与测试评价成果（公司层面）;控制设计与测试评价成果（流程层面）;控制设计与测试评价成果（IT层面）;控制设计与测试评价成果（IT层面）;缺陷认定及整改实施跟踪;XXXX公司管理层测试报告模板示例;（四）企业内部控制设计工作流程;85;企业内部控制设计流程;控制环境;企业内部控制设计主要工作步骤;;通过审计和评价确定企业内部控制体系的发展阶段;企业内部控制设计主要工作步骤2;92;93;企业内部控制设计主要工作步骤5-1;内部控制设计主要工作步骤5-2;96;企业内部控制设计主要工作步骤7 ;;覆盖总部机关和所属分公司和子公司 验收检查主要分两个方面 业务活动层面：对关键控制及重要流程进行跟单测试和抽样测试 公司层面：对以控制环境为主的九个主题和信息沟通等内容进行测试 测试人员由项目组、审计部、中介机构组成;（五）项目效果预期;项目效果预期;公司整体层面内部控制评价;合规性管理-条例集;项目效果预期—对企业实行集成化管理;项目效果预期—实现异常指标的预警;四、企业内部控制自我评价;（一)企业内部控制评价的意义;(二）企业内部控制评价的原则;（三）企业内部控制评价标准和评价机构;公司整体层面内部控制评价;（五）企业内部控制评价程序;1、确定内部控制评价的范围——以财务报告内部控制为例;2、评价现有政策及流程中的风险;3、评估内部控制设计的有效性4、评估内部控制执行的有效性;5、内部控制评价结果;6、就评价结果与外部进行沟通;1、Genius only means hard-working all ones life. (Mendeleyer, Russian Chemist)? 天才只意味着终身不懈的努力。20.8.58.5.202011:0